Informe Auditoria

Nombre de la empresa:
Fiscal: Costco de México SA de CV
Comercial: Costco Los Cabos.

Informe de Auditoría Administrativa y Operacional.
Áreas de la empresa:
* Previsión de riesgos.
* Ventas Mayoreo.
* Carnicería.
* Panadería.
* Auditoria de Ventas.

Periodo de Revisión:
Enero / Abril 2012

Fecha de Conclusión:
16 de abril de 2012

Sección Preliminar.
Objetivo:Consideramos que los controles implantados por la organización son importantes para el desarrollo y metas establecidas por la empresa; por lo tanto se plantea la revisión a través de la auditoría interna; para verificar el cumplimiento del proceso administrativo y los procedimientos de operación.
.
Expectativas:
Al concluir el trabajo de auditoria estaremos en posibilidad de proporcionar undiagnostico objetivo que nos permita dar a conocer las sugerencias para estandarizar los controles internos para la certificación de los mismos.
Alcance:
* Previsión de riesgos (Áreas involucradas en la operación que son Gerencia; Devoluciones y mermas, Sistemas de Seguridad de Bodega, Mantenimiento, Mercaderías, Recibo, Centro Llantero y Recursos Humanos).
* Ventas Mayoreo.
*Carnicería.
* Panadería.
* Auditoria de Ventas (Cumplimento de los procedimientos administrativos de Ingresos y Egresos).
Metodología:
Se determino esta empresa por la magnitud de su operación y la posibilidad de aplicar los conocimientos en materia de proceso administrativo y procedimientos de operación, para así ofrecer a la gerencia un diagnostico objetivo de la situación que guardan las áreaselegidas para revisar.

Procedimientos Utilizados:
* Entrevista con el personal.
* Revisión de documentos.
* Revisión de las actividades.
* Revisión del registro de calidad.
* Demostración de la propia actividad.

Equipo de Auditoria:
El equipo estuvo integrado por cuatro auditores:
* Auditor líder: Saúl Orozco

* Equipo Auditor: Arely Soberanis
EliudDomínguez

Cuerpo del Informe.

| PUNTAJE | APRECIACIÓN | CONTROL INTERNO |
PROCESO ADMINISTRATIVO | 5 | Excelente | Alto |
PLANEACION | 5.0 | Excelente | Alto |
ORGANIZACIÓN | 5 | Excelente | Alto |
INTEGRACIÓN | 4 | Muy Eficiente | Alto |
DIRECCIÓN | 5 | Excelente | Alto |
CONTROL | 5 | Excelente | Alto |

CUADRO DE DIAGNÓSTICO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA | | | |
|| | | |
| CUMPLIMIENTO | PUNTAJE | APRECIACIÓN | CONTROL INTERNO |
PROCESO ADMINISTRATIVO |   | 5 | Excelente | Alto |
| | | | |
PLANEACION |   | 5.0 | Excelente | Alto |
| CUMPLIMIENTO | PUNTAJE | APRECIACIÓN | CONTROL INTERNO |
OBJETIVOS |   | 5 | Excelente | Alto |
El personal conoce la misión de la empresa | 100% | 5 |   |   |
El personal conoce los objetivosinstitucionales | 87% | 4 |   |   |
El personal conoce los objetivos de su función | 91% | 5 |   |   |
La empresa da seguimiento al cumplimiento de objetivos | 100% | 5 |   |   |
La empresa aplica la administración por objetivos | 91% | 5 |   |   |
ESTRATEGIAS |   | 5 | Excelente | Alto |
Los directivos aplican estrategias para establecer la misión y objetivos institucionales | 100% | 5|   |   |
La empresa promueve la revisión y actualización de estrategias de planeación | 100% | 5 |   |   |
DECISIONES |   | 5 | Excelente | Alto |
Los directivos efectuan la toma de decisiones basándose en la planeación | 100% | 5 |   |   |
Los directivos tienen un plan para efectuar la toma de decisiones ante decisiones de incertidumbre | 100% | 5 |   |   |
PRESUPUESTACION |   | 5 |Excelente | Alto |
Los directivos elaboran los presupuestos de operación y de inversión | 100% | 5 |   |   |
| | | | |
ORGANIZACIÓN |   | 5 | Excelente | Alto |
| CUMPLIMIENTO | PUNTAJE | APRECIACIÓN | CONTROL INTERNO |
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL |   | 5 | Excelente | Alto |
La empresa cuenta con un organigrama actualizado y lo utiliza | 100% | 5 |   |   |
Existen...