INFORME CASO SUMITOMO 1

Av. Providencia 2640, Piso 3
Providencia - Santiago



Caso Sumitomo









Integrantes:
Leonardo Torres
Virginia Leiva
Andres Gutierrez
Diego Munizaga
Francisco Verdaguer

Asignatura:
Auditoria I

Profesor:
Claudio Gertzen
Contenido

Introducción 3
Sumimoto Corporation 4
Antecedentes del caso 9
Triangulo del Fraude 18
Tipos de Fraude 21
Imagen Triangulo del Fraude 22
Conclusion 23
Biliografia24













Introducción


A finales del año 1995 y principios de 1996, comenzaron a circular en la prensa una serie de especulaciones acerca de uno de los fraudes más grandes ocurridos hasta ese entonces en el mercado de comodities. Yasuo Hamanaka, corredor de cobre de Sumitomo Corporation, seria acusado de ocultar cuantiosas pérdidas a la compañía, por transacciones no autorizadas.

Japónse sorprendió no sólo por la magnitud de la pérdidas provocadas por el supuesto fraude, sino también por el hecho de que ocurrió en una empresa tan prestigiosa como Sumitomo Corporation, siendo esta una de las más grandes empresas comerciales japonesas, la cual cuenta con más de 200 unidades operativas en todo el mundo y oficios en miles de productos, con un ingreso anual de más de $ 150 millonesde dólares. Más importante aún, Sumitomo es una de las compañías más antiguas y de mayor orgullo de Japón.

Desde que la debacle salió a la luz, una serie de preguntas han sido planteadas; ¿Cómo se incurrió en las pérdidas? ; ¿Cómo podría el principal y hasta el momento el único inculpado, ocultar las pérdidas durante diez años?; ¿Podría, este fraude haber sido descubierto antes?; ¿Hay otraspersonas dentro o fuera de Sumitomo Corporation que ayudaron a realizar esas operaciones no autorizadas?; ¿Hay regulaciones y controles lo suficientemente completos como para prevenir pérdidas similares en el futuro?. Esta y otras preguntas se trataran de responder en el siguiente informe en el cual se detallarán los sucesos que llevaron a la encarcelación del principal responsable de este fraude,Yasuo Hamanaka.
Sumimoto Corporation


Orígenes de Sumitomo Corporation
La historia de Sumitomo Corporation se remonta al siglo XVII, cuando Masatomo Sumitomo abrió una tienda de libros y medicina en Kyoto. Masatomo escribió y dejó para la posteridad un documento titulado "Monjuin Shiigaki (Preceptos del Fundador)," que describe cómo un comerciante debe realizar negocios. Constituye la base de lafilosofía de negocios de Sumitomo de perseguir la integridad y la buena gestión en lugar de ganancias fáciles. Estas enseñanzas se han transmitido y se adhirieron a todo el Grupo Sumitomo durante 400 años, incluso hasta hoy.
Después de la época de Masatomo, el negocio Sumitomo creció y floreció en la minería del cobre y la industria de refinación y otros sectores relacionados. Siguiendo lacreencia de "beneficio propio y para los demás, los intereses públicos y privados son uno solo" y "Gran Diseño", que, respectivamente, hacen hincapié en la importancia de la contribución social y el espíritu emprendedor, el Grupo Sumitomo pasó a convertirse en uno de los grupos empresariales líderes de Japón, con intereses en finanzas, seguros, acero, bienes raíces y otros. Sumitomo Corporation juegaun rol importante dentro de estos rubros.




Lanzamiento de Sumitomo Corporation y su avance en los negocios comerciales
Sumitomo Corporation fue fundada originalmente como The Osaka North Harbour Co., Ltda. en diciembre de 1919. La empresa se dedicó a la gestión inmobiliaria, a la recuperación de tierras en el area de Hokko (Puerto del norte de Osaka), y al desarrollo de las zonas de losalrededores, junto a otras actividades. En 1944, la compañía se fusionó con The Sumitomo Building Co., Ltda. y fue rebautizada como Sumitomo Real Estate Building Co., Ltda. En noviembre de 1945, la compañía pasó a llamarse Nippon Engineering Co., Ltda. y se siguió desarrollando en el comercio, manejo de productos de los principales fabricantes de Japón, así como productos fabricados por sus propias...