Informe Control Interno
Páginas: 12 (2804 palabras)
Publicado: 14 de noviembre de 2012
INDICE
1 - | Nota de presentación del Informe | Pagina N° 2 |
2 - | Informe Final | Página Nº 3 |
| - Antecedentes | Pagina N° 4 |
| - Estado de Situación Patrimonial | Pagina N° 5 |
| - Pasivo y Patrimonio Neto | Pagina N° 6 |
| - Estado de Resultados | Pagina N° 7 |
| - Desarrollo Impuestos | Pagina N° 8 |
| a) Organización | Pagina N° 8 |
|b) Declaraciones Juradas | Pagina N° 9 |
| c) Pagos | Pagina N° 10 |
| d) Contabilidad | Pagina N° 11 |
| - Desarrollo Previsiones | Pagina N° 11 |
| - Conclusión | Pagina N° 12 |
3 - | Fotocopias de las documentaciones respaldatorias | Pagina N° 13 |
Ciudad del Este, 10 de Noviembre de 2012
Señores
Directorio
De la firma XXXX S.A.
Ciudad del Este -Paraguay
Presente
De mi consideración:
Cumpliendo con lo establecido en la propuesta técnica y económica presentada a dicho Directorio 10 de Octubre de 2012, elevo el resultado final de la auditoria operativa, contable y de Gestión practicada la Firma correspondiente al ejercicio 2011.
El resultado final contiene el detalle pormenorizado de los rubroscontables observados, los errores detectados y las recomendaciones respectivas para cada caso.
Esperando que el trabajo realizado llene las expectativas deseadas, me despido de ustedes muy atentamente.
Lic. William Villalba
Contador público
RUC Nº 4.422.134-0
INFORME FINAL
auditoria DE GESTION
practicada
a LA FIRMA
XXXXXX
correspondiente al ejerciciofinanciero del año 2011
INFORME FINAL
AUDITORIA OPERATIVA Y CONTABLE PRACTICADA A La firma XXX EJERCICIO FINANCIERO DEL AÑO 2011
El análisis de las documentaciones a las cuales se tuvo acceso y que respaldan el movimiento financiero y administrativo de dicha entidad, se ha realizado en base a muestreo selectivo, sin embargo, no se pudo analizar a profundidad ciertas cuentas componentesdel activo, debido a la falta de provisión de documentaciones, a pesar del pedido realizado por memorándum N° 01/2011, tales como las planillas de conciliación bancaria mensual, cuadro de depreciación y revalúo con sus respectivos asientos contables, planilla de jubilados sobre el cual la Caja de Jubilaciones del Ministerio de Hacienda realiza el desembolso mensual y el asiento contable por elcobro del mismo, planilla de jubilados con la firma de los mismos que es presentado después del cobro en forma de rendición a la Caja de Jubilaciones del Ministerio de Hacienda, tampoco se ha tenido respuestas concretas sobre consultas realizadas referente a los criterios aplicados con relación a ciertos actos administrativos y contables, como por ejemplo el tratamiento en el pago mensual de loshaberes jubilatorios, si se realizan por orden alfabético, por antigüedad o simplemente por orden de presentación y si en todos los casos son pagados con cheques, contra que cuenta o simplemente en efectivos.
No obstante, a pesar de ello considero que el informe contiene datos bastantes importantes que dan un panorama sobre el manejo administrativo y contable de la Empresa. Es importante, tambiénmencionar que los estatutos sociales formaron parte de la revisión, principalmente en cuanto a su alcance y aplicación referente a aspectos vinculados con el patrimonio social y con las atribuciones de la Comisión Directiva.
ANTECEDENTES
Los documentos que formaron parte del análisis, fueron:
* Balance General, correspondiente a los años 2010 y 2011
* Estado deResultados$, correspondiente a los años 2010 y 2011.
* Libro diario ejercicio 2011
* Libro mayor ejercicio 2011
* Libros de de Compra y Ventas.
* Documentaciones que respaldan los egresos.
* Estatuto Social.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL DE LA FIRMA S.R.L.
AL 31 DE DICIEMBRE DE | 2.011 | | 2.010 |
DISPONIBILIDADES | | | | |
Caja | | | 15.016.843 | | 9.000.000 |...
1 - | Nota de presentación del Informe | Pagina N° 2 |
2 - | Informe Final | Página Nº 3 |
| - Antecedentes | Pagina N° 4 |
| - Estado de Situación Patrimonial | Pagina N° 5 |
| - Pasivo y Patrimonio Neto | Pagina N° 6 |
| - Estado de Resultados | Pagina N° 7 |
| - Desarrollo Impuestos | Pagina N° 8 |
| a) Organización | Pagina N° 8 |
|b) Declaraciones Juradas | Pagina N° 9 |
| c) Pagos | Pagina N° 10 |
| d) Contabilidad | Pagina N° 11 |
| - Desarrollo Previsiones | Pagina N° 11 |
| - Conclusión | Pagina N° 12 |
3 - | Fotocopias de las documentaciones respaldatorias | Pagina N° 13 |
Ciudad del Este, 10 de Noviembre de 2012
Señores
Directorio
De la firma XXXX S.A.
Ciudad del Este -Paraguay
Presente
De mi consideración:
Cumpliendo con lo establecido en la propuesta técnica y económica presentada a dicho Directorio 10 de Octubre de 2012, elevo el resultado final de la auditoria operativa, contable y de Gestión practicada la Firma correspondiente al ejercicio 2011.
El resultado final contiene el detalle pormenorizado de los rubroscontables observados, los errores detectados y las recomendaciones respectivas para cada caso.
Esperando que el trabajo realizado llene las expectativas deseadas, me despido de ustedes muy atentamente.
Lic. William Villalba
Contador público
RUC Nº 4.422.134-0
INFORME FINAL
auditoria DE GESTION
practicada
a LA FIRMA
XXXXXX
correspondiente al ejerciciofinanciero del año 2011
INFORME FINAL
AUDITORIA OPERATIVA Y CONTABLE PRACTICADA A La firma XXX EJERCICIO FINANCIERO DEL AÑO 2011
El análisis de las documentaciones a las cuales se tuvo acceso y que respaldan el movimiento financiero y administrativo de dicha entidad, se ha realizado en base a muestreo selectivo, sin embargo, no se pudo analizar a profundidad ciertas cuentas componentesdel activo, debido a la falta de provisión de documentaciones, a pesar del pedido realizado por memorándum N° 01/2011, tales como las planillas de conciliación bancaria mensual, cuadro de depreciación y revalúo con sus respectivos asientos contables, planilla de jubilados sobre el cual la Caja de Jubilaciones del Ministerio de Hacienda realiza el desembolso mensual y el asiento contable por elcobro del mismo, planilla de jubilados con la firma de los mismos que es presentado después del cobro en forma de rendición a la Caja de Jubilaciones del Ministerio de Hacienda, tampoco se ha tenido respuestas concretas sobre consultas realizadas referente a los criterios aplicados con relación a ciertos actos administrativos y contables, como por ejemplo el tratamiento en el pago mensual de loshaberes jubilatorios, si se realizan por orden alfabético, por antigüedad o simplemente por orden de presentación y si en todos los casos son pagados con cheques, contra que cuenta o simplemente en efectivos.
No obstante, a pesar de ello considero que el informe contiene datos bastantes importantes que dan un panorama sobre el manejo administrativo y contable de la Empresa. Es importante, tambiénmencionar que los estatutos sociales formaron parte de la revisión, principalmente en cuanto a su alcance y aplicación referente a aspectos vinculados con el patrimonio social y con las atribuciones de la Comisión Directiva.
ANTECEDENTES
Los documentos que formaron parte del análisis, fueron:
* Balance General, correspondiente a los años 2010 y 2011
* Estado deResultados$, correspondiente a los años 2010 y 2011.
* Libro diario ejercicio 2011
* Libro mayor ejercicio 2011
* Libros de de Compra y Ventas.
* Documentaciones que respaldan los egresos.
* Estatuto Social.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL DE LA FIRMA S.R.L.
AL 31 DE DICIEMBRE DE | 2.011 | | 2.010 |
DISPONIBILIDADES | | | | |
Caja | | | 15.016.843 | | 9.000.000 |...
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