Informe de activos fijos
Páginas: 26 (6400 palabras)
Publicado: 19 de septiembre de 2012
INF/OPCE /UAI/002/2011
I N F O R M E
A: Lic. Vidal Coria Mamani
DIRECTOR EJECUTIVO
DE: Lic. Guimer Juan Alanes Saavedra
AUDITOR INTERNO
REF.: AUDITORIA ESPECIAL “A LOS PROCESOS DE ADQUISICION PARA LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS INCORPORADOS AL PATRIMONIO DE LA ENTIDAD DEL EX OCE (ACTUAL OPCE)” DURANTE LA GESTION 2010.
FECHA: La Paz, 03 de noviembre de 2011
I.ANTECEDENTES
I.1 Orden de Trabajo
En cumplimiento al Programa Operativo Anual (POA 2011) de la Unidad de Auditoría Interna, aprobado en fecha 07 de julio de 2011 por la MAE del OPCE, se efectuó la Auditoria Especial “A los procesos de Adquisición para la Compra de Activos Fijos incorporados al Patrimonio de la Entidad del ex Observatorio Nacional de la Calidad Educativa – OCE (Hoy ObservatorioPlurinacional de la Calidad Educativa – OPCE) financiadas por la Fuente 44 (Canasta).
I.2 Objetivo del examen
Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales referidas a los procesos de Adquisición para la Compra de Activos Fijos incorporados al Patrimonio de la Entidad del exObservatorio Nacional de la Calidad Educativa – OCE (Hoy Observatorio Plurinacional de la Calidad Educativa – OPCE).
I.3 Objeto del examen
El objeto de la auditoria constituye toda aquella documentación de respaldo, administrativa, contable y presupuestaria resguardada por el Area Administrativa y Financiera de la Entidad que sustente el grado de cumplimiento sobre la Compra deActivos Fijos de las partidas correspondientes que fueron incorporados al Patrimonio de la Entidad del ex Observatorio Nacional de la Calidad Educativa – OCE (Hoy Observatorio Plurinacional de la Calidad Educativa – OPCE).
I.4 Alcance
Nuestro análisis fue realizado de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental (NAG), y consistió en la revisión y evaluación de la documentaciónque sustenta a la ejecución de las compras de activos fijos para el - ex Observatorio Nacional de la Calidad Educativa - OCE (Hoy Observatorio Plurinacional de la Calidad Educativa - OPCE) en el periodo comprendido entre el 01/01/10 al 31/12/10.
I.5 Metodología Aplicada
Nuestro trabajo se realizo mediante la aplicación de ciertos procedimientos de auditoría con el propósito de obtenerevidencia suficiente y competente que nos permita emitir una opinión independiente sobre el proceso de Adquisición para la Compra de Activos Fijos para lo cual se realizo la siguiente metodología:
Planificación.-
Para la obtención de un conocimiento general referente a la adquisición de la Compra de Activos Fijos, durante la gestión 2010 e incorporados al Patrimonio de la Entidad en el exOCE (actual OPCE) se realizó un relevamiento de información. Asimismo sobre la base de dicho relevamiento, se identificó la adquisición en calidad de donación de algunos activos fijos por el Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia – UNICEF. Asimismo se identificaron algunos controles claves relevantes a los procesos de compra a las cuales se realizaron pruebas de cumplimiento.
En base adicho relevamiento y considerando la normatividad legal del Sistema de Administración de Bienes y Servicios aprobadas con el Decreto Supremo No. 0181 de 28 de junio de 2009, que regula la contratación de bienes y servicios, se elaboraron los programas de trabajo de auditoría que establecen procedimientos para la evaluación a los procesos de Adquisición para la Compra de Activos Fijos.Ejecución.-
En la ejecución del trabajo de campo, se procederá al análisis y evaluación de la documentación de respaldo al cumplimiento de la normatividad legal con respecto a la contratación de bienes y servicios según lo regulado por el Decreto Supremo No. 0181 de 28 de junio de 2009 y de acuerdo a sus respectivas modalidades de contratación.
Comunicación de resultados.-
En base a los...
I N F O R M E
A: Lic. Vidal Coria Mamani
DIRECTOR EJECUTIVO
DE: Lic. Guimer Juan Alanes Saavedra
AUDITOR INTERNO
REF.: AUDITORIA ESPECIAL “A LOS PROCESOS DE ADQUISICION PARA LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS INCORPORADOS AL PATRIMONIO DE LA ENTIDAD DEL EX OCE (ACTUAL OPCE)” DURANTE LA GESTION 2010.
FECHA: La Paz, 03 de noviembre de 2011
I.ANTECEDENTES
I.1 Orden de Trabajo
En cumplimiento al Programa Operativo Anual (POA 2011) de la Unidad de Auditoría Interna, aprobado en fecha 07 de julio de 2011 por la MAE del OPCE, se efectuó la Auditoria Especial “A los procesos de Adquisición para la Compra de Activos Fijos incorporados al Patrimonio de la Entidad del ex Observatorio Nacional de la Calidad Educativa – OCE (Hoy ObservatorioPlurinacional de la Calidad Educativa – OPCE) financiadas por la Fuente 44 (Canasta).
I.2 Objetivo del examen
Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales referidas a los procesos de Adquisición para la Compra de Activos Fijos incorporados al Patrimonio de la Entidad del exObservatorio Nacional de la Calidad Educativa – OCE (Hoy Observatorio Plurinacional de la Calidad Educativa – OPCE).
I.3 Objeto del examen
El objeto de la auditoria constituye toda aquella documentación de respaldo, administrativa, contable y presupuestaria resguardada por el Area Administrativa y Financiera de la Entidad que sustente el grado de cumplimiento sobre la Compra deActivos Fijos de las partidas correspondientes que fueron incorporados al Patrimonio de la Entidad del ex Observatorio Nacional de la Calidad Educativa – OCE (Hoy Observatorio Plurinacional de la Calidad Educativa – OPCE).
I.4 Alcance
Nuestro análisis fue realizado de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental (NAG), y consistió en la revisión y evaluación de la documentaciónque sustenta a la ejecución de las compras de activos fijos para el - ex Observatorio Nacional de la Calidad Educativa - OCE (Hoy Observatorio Plurinacional de la Calidad Educativa - OPCE) en el periodo comprendido entre el 01/01/10 al 31/12/10.
I.5 Metodología Aplicada
Nuestro trabajo se realizo mediante la aplicación de ciertos procedimientos de auditoría con el propósito de obtenerevidencia suficiente y competente que nos permita emitir una opinión independiente sobre el proceso de Adquisición para la Compra de Activos Fijos para lo cual se realizo la siguiente metodología:
Planificación.-
Para la obtención de un conocimiento general referente a la adquisición de la Compra de Activos Fijos, durante la gestión 2010 e incorporados al Patrimonio de la Entidad en el exOCE (actual OPCE) se realizó un relevamiento de información. Asimismo sobre la base de dicho relevamiento, se identificó la adquisición en calidad de donación de algunos activos fijos por el Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia – UNICEF. Asimismo se identificaron algunos controles claves relevantes a los procesos de compra a las cuales se realizaron pruebas de cumplimiento.
En base adicho relevamiento y considerando la normatividad legal del Sistema de Administración de Bienes y Servicios aprobadas con el Decreto Supremo No. 0181 de 28 de junio de 2009, que regula la contratación de bienes y servicios, se elaboraron los programas de trabajo de auditoría que establecen procedimientos para la evaluación a los procesos de Adquisición para la Compra de Activos Fijos.Ejecución.-
En la ejecución del trabajo de campo, se procederá al análisis y evaluación de la documentación de respaldo al cumplimiento de la normatividad legal con respecto a la contratación de bienes y servicios según lo regulado por el Decreto Supremo No. 0181 de 28 de junio de 2009 y de acuerdo a sus respectivas modalidades de contratación.
Comunicación de resultados.-
En base a los...
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