INFORME DE AUDITORÍA sena semana3

Diseñe y diligencie un informe de auditoría

Objetivos de la auditoría.
Identificar si la Empresa AV-GAS esta realizado adecuadamente de manera ordenada, eficiente, efectiva teniendo en cuenta el ISO 9001:2008 de Auditoría Interna de Calidad.

Alcance de la auditoría.
Examinar la información financiera y de operación.
Revisar la economía eficiencia y efectividad de operaciones incluyendo loscontroles no financieros de una entidad.
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Identificación del cliente de auditoría.
AV-GAS es una empresa legalmente constituida con 8 años de operación en el mercado, y se encuentra en proceso de certificación.

Identificación del equipo auditor.
Adriana consuelo Velasco
Antonio José Orozco
Carlos Migue Patiño

Fechas y lugares donde se realizaron las actividades de auditoría.
Los días 17,18 19 deagosto de 2013, en las instalaciones internas de la empresa AV-GAS

Criterios de auditoría.
Manual de calidad.
Manual de procedimientos.
Manual de organización y funciones.

Hallazgos de la auditoría y la evidencia relacionada.
No existen cálculos de costos de tiempos y producción

Conclusión de la Auditoria  
Después de haber practicado el examen de auditoría interna para determinar si lasoperaciones y las cifras que reflejan los estados financieros estén presentadas razonablemente. Así como también se evaluaron los procesos, los controles internos, y el cumplimiento de las políticas y procedimientos, obligaciones tributarias y legales.

Después de aplicar nuestros procedimientos de auditoría podemos concluir que se detecta una buena conciencia de control cumpliendo con políticas yprocedimientos girados por la administración, así como también se cumple con los controles establecidos de forma efectiva y eficientemente, sin embargo, se debe poner énfasis en mejorar el control de costos, registros actualizados de entradas y salidas de los libros de contabilidad, así como también el no delegar la recepción de mercadería a vendedores, siendo ésta responsabilidad exclusiva de Jefedel almacén.

La auditoria aplicada a la empresa AV-GAS, ayudó a esta empresa a precisar su nivel de desempeño y presentarles oportunidades de mejora. Con la aplicación de la auditoria, se pudo definir las acciones pertinentes que dicha empresa deberá llevar a cabo para mejorar su desempeño, de igual forma, dicha auditoria permitió encontrar las causas que hacen que la empresa, no tenga undesenvolvimiento exitoso para con el mercado, así como los elementos que la dificultan o la obstaculizan. Para llevar a cabo esta auditoría se tuvo que recurrir a las visitas continuas para fomentar el diálogo entre el propietario de la empresa y el equipo auditor, para así presentar datos lo más acercados a la realidad posible, lo cual ayudó a detectar el principal problema que se presenta en laempresa AV-GAS


Declaración sobre el grado en el cual se han cumplido los criterios de la auditoría
Se observo cómo después de la inadecuada asignación de los recursos, donde dicho problema se derivaba del hecho que la empresa no tiene establecido de manera formal sus cálculos, se recomendó a la empresa establecer de manera formal la organización, para que exista una correcta asignación de losrecursos de la organización. Todo esto se hizo con el fin de proporcionar a la empresa recomendaciones de alternativas de solución, las cuales se están realizando en la empresa AV-GAS siendo de gran utilidad.

Diseñe el procedimiento mandatorio de auditoría interna de calidad, teniendo en cuenta que este debe dar cumplimiento al siguiente requisito dispuesto en el numeral 8.2.2 Auditoría interna de laNorma ISO 9001:2008.

1. OBJETO: Establecer un procedimiento documentado que describa la manera como AV-GAS. Evalúa si su S.G.C. es conforme a las disposiciones planificadas y si se ha implementado y mantiene de manera eficaz.

2. ALCANCE: Inicia con la planificación y elaboración del Programa de Auditoría Interna de la Calidad y termina con la elaboración y entrega del informe de la Auditoría...