Informe De Auditoria 1 2 1

INFORME DE AUDITORIA
MODELO
(REFERENTE A UNA AUDITORIA FINANCIERA)
SINTESIS GERENCIAL
1.

ORIGEN Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
El presente examen es una actividad programada, que se ha ejecutado en cumplimiento al Plan Anual
de Control del año 200…., aprobado por la Contraloría General de la República mediante Resolución
de Contraloría N° …………………….. El Código de la Acción es: 2-1111-200….-002.
Estaacción por su naturaleza constituye una Auditoria a la Información Financiera y tiene como
objetivo principal; “Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, preparados por la
entidad AL 31-DIC-2002, para la Cuenta General de la República”, de conformidad con los principios
de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes”.

2.

OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES
Elresultado del presente examen de auditoria revela la Carta Dictamen con una ”Opinión con
Salvedad”, referido a diferencias contables que afectan a Resultados del Ejercicio por el importe
estimado de S/. 155,200.10, como consecuencia de la revisión de las cuentas del Balance del ejercicio
examinado. Como hecho posterior, se han ajustes contables que regularizan algunas de las cuentas
observadas,por el monto de S/. 85,345.88; sin embargo, se mantiene por ajustar la cifra de S/.
69,854.22.
Asimismo, se han determinado otras observaciones, que por su poca significancia no amerita incluirse
en la Carta Dictamen, pero sí su regularización contable, lo que permitirá que a partir del presente
ejercicio se muestren correctamente los saldos del Balance.
Por otro lado, la Oficina de Contabilidaddurante el año 2002, no ha cumplido con remitir
oportunamente la información financiera a la Contaduría Pública de la Nación, como lo establece el
Instructivo N° 6 “Periodicidad de presentación de Estados Financieros y Presupuestarios” aprobado por
Resolución de Contaduría N° ………………………
Estas observaciones ha conllevado a la determinación de Responsabilidades Administrativas de
funcionarios yservidores de la Entidad XXXXX:
Finalmente, el seguimiento de medidas correctivas efectuado como parte del presente examen, revela
que a la fecha faltan implementar seis (06) recomendaciones.

3.

RECOMENDACIONES
Estando a las consideraciones expuestas en las conclusiones y considerando que deben adoptarse
acciones para implementar las recomendaciones que a continuación se detallan, es importante que lainstitución, tenga a bien disponer lo siguiente:
Efectúe el deslinde de la Responsabilidades Administrativas determinadas para los señores
………………………………………………., por los hechos observados en el presente Informe.
Por intermedio de la Gerencia de Administración, se disponga que la Oficina de Contabilidad, efectúe
en el más breve plazo los ajustes contables pertinentes, respecto a las diferenciasdetectadas durante
el examen y que se mantenga según las observaciones.
Disponga que a Gerencia de Administración, adopte las medidas pertinentes a efecto de que la Oficina
de Contabilidad pueda cumplir estrictamente con los plazos previstos por la Contaduría Pública de la
Nación, para la remisión de la Información financiera.
Lima, ………………………………

CPC Luis Arturo García Cossío

INFORME LARGO DEAUDITORIA (EXAMEN ESPECIAL)
I.

1.

INTRODUCCIÓN

Origen del examen
El presente examen es una actividad programada, que se ha ejecutado en cumplimiento al Plan Anual
de Control del año 200…… aprobado por la Contraloría General de la República mediante Resolución
de Contraloría N° ……………………….. El Código de la Acción es: 2-1111-200…-002.

2.

Naturaleza y Objetivos del Examen
Esta acción por su naturalezaconstituye una Auditoria a la Información Financiera y tiene como
objetivo principal; “Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, preparados por la
entidad AL 31-DIC-200…, para la Cuenta General de la República”, de conformidad con los principios
de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes”.

3.

Alcance del examen
El presente examen comprende...