Informe De Auditoria Ciclo De Nominas

LA ELEGANCIA, S.A.
Departamento de Auditoría Interna

FECHA: Guatemala, 05 de enero de 2012

Señores Accionistas
LA ELEGANCIA, S.A.
Edificio

Señores:
De conformidad con nuestro programaanual de auditoría, hemos concluido con la revisión de las actividades de: CICLO DE NOMINAS La revisión cubrió el periodo comprendido del 01 de enero de 2011 a 31 de diciembre de 2011. La revisión dedicha actividad fue realizada por el Lic. Byron Daniel López Moctezuma y su grupo de colaboradores durante el periodo del 01 de diciembre 2011 al 31 de enero del año en curso.
Nuestro trabajo deauditoría fue efectuado de conformidad con estándares Internacionales de auditoría interna así como con guías de auditoría interna locales. La revisión se limito al área de NOMINAS-CUENTAS POR COBRAR AFUNCIONARIOS Y EMPLEADOS –CUENTAS POR PAGAR A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS-PROVISIONES LABORALES-SUELDOS Y PRESTACIONES-LIQUIDACION DE PERSONAL.

ASPECTOS IMPORTANTES:
-Verificar el programa dereclutamiento y selección de personal así como su respectivo registro en nomina de la empresa y afiliación al igss.
-Verificar los expedientes del personal para establecer su existencia real como empleadosdentro de la empresa y generalidades que permita identificar su ubicación y rol dentro de la organización.
-Verificar la correcta elaboración de las nominas y cumplimiento con las leyes laborales delpaís, así como el cumplimiento de cualquier impuesto u obligación por parte de la empresa como consecuencia de las nominas que se manejen.
-Verificar que el proceso para elaboración de nominas ypago de las mismas sea realizado por personas competente.

ASPECTOS A MEJORAR:
No. 1 En la actualidad no existe la grafica de la organización ni la descripción de labores
ACCIONES A TOMAR
Se debeelaborar el organigrama de la empresa y proceder a elaborar el manual de puestos.
JUSTIFICACION
Esta medida permitirá a la empresa tener un conocimiento de su estructura, funciones de sus...