Informe de auditoria computacional

PARTE 1

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|PROGRAMA DE AUDITORÍA |
|FUNDACIÓN CONTIGO |
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Índice

I. Antecedentes Generales. 4-6

1. Objetivo General. 4

2. Objetivos Específicos. 4-5

3. Alcance. 5

4. Metodología. 5-6

II. PROGRAMA DE AUDITORIA 7-9

Programa de Auditoría al Software Contable de laEmpresa Banco Ripley.

I. Antecedentes Generales.

1. Objetivo General.

El objetivo del presente trabajo consistirá en tomar conocimiento y evaluar la eficacia, en términos de funcionalidad, integridad y disponibilidad del Sistema Contable en la La Fundación Contigo, es decir, emitir una opinión sobre la razonabilidad de su funcionamiento global, su eficacia como sistema deinformación de gestión estratégica, en cuanto a la calidad y oportunidad de la información por él generada, además de evaluar el grado de satisfacción de los usuarios directos e indirectos del sistema bajo auditoría.

2. Objetivos Específicos.

Para el cumplimiento del objetivo general de este trabajo se consideraran lograr los siguientes objetivos específicos:

➢ Tomar conocimiento delos principales aspectos técnicos y funcionales que justificaron la implementación del Sistema de Créditos.

➢ Conocer y evaluar la conceptualización y desarrollo metodológico del Sistema Crediticio.

➢ Tomar conocimiento y evaluar la funcionalidad y operatividad real del Sistema, su impacto en los usuarios y en la empresa en general.

➢ Tomar conocimiento y evaluar, en términosgenerales los elementos de seguridad lógica que actualmente se encuentran en funcionamiento.

➢ Conocer y evaluar el grado de satisfacción de los usuarios del sistema, respecto de su funcionalidad, operatividad, disponibilidad, oportunidad y tiempo de respuesta.

➢ Analizar y evaluar la consistencia e integridad de la información magnética asociada al Sistema de Créditos, mediante elanálisis de una muestra de las principales transacciones del citado módulo.

➢ Analizar y determinar los esfuerzos y costos asociados a la implementación y mantenimiento del Sistema de crédito.

3. Alcance de la Auditoría.

Conforme a los objetivos específicos antes señalados, nuestro trabajo centró su atención en primer término, en la conceptualización, objetivos, estructura yfuncionalidades que dieron origen a la implementación del Sistema de otorgamiento de crédito, para luego abocarse a la revisión de los antecedentes técnicos, proporcionados tanto por el área de sistemas del departamento de informática, analistas de créditos, departamento de cobranza y usuarios generales del sistema. Asimismo el análisis de la información magnética extraída directamente desde elambiente computacional-operacional del Sistema, sobre la base de una muestra representativa de las transacciones al 30 de mayo del año 2010; para finalmente, evaluar el grado de involucramiento, de compromiso y satisfacción de los principales usuarios del citado sistema. Todo lo anterior con fecha de corte el 15 de junio del año 2010.

1.4 Metodología.

Para el logro de los objetivospropuestos, la revisión y análisis se basó preferentemente en la aplicación de procedimientos sustantivos y de cumplimiento sobre el sistema bajo auditoría y sobre los controles generales y de aplicación diseñados para éste. Asimismo, tales procedimientos se orientaron a la evaluación de la calidad, integridad y consistencia de la información magnética de los distintos submódulos del sistema. De igual...