Informe de auditoria de cumplimiento

INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE

|Informe de auditoria No.: |EFC-001 | |Fecha del informe: |15 DE OCTUBRE 2010 |
|PLANILLA PROGRAMA DE AUDITORIA AREA EFECTIVO No: |A-40 |
|Fecha de auditoria: |01 al 15 deOCTUBRE 2010 | |Norma: |Procedimiento y técnicas de auditoria. |
|EMPRESA: |ABCDE & CIA LTDA |
|Tipo de auditoria: |Auditoria de cumplimiento: Area Efectivo: Tesorería, cheques posfechados, bancos, conciliacionesbancarias y caja |
| |menor. |

1. INTRODUCCION: Se realizo visita de auditoria, contratada por los socios de la firma ABCDE & CIA LTDA, del 01 al 15 de octubre del 2.010, dirigida exclusivamente al AREA DE EFECTIVO, abarcando en un su totalidad, elDepartamento De Tesorería, incluyendo el manejo de cheques posfechados, manejo de cuentas bancarias, procedimiento para la elaboración de conciliaciones bancarias y el manejo de la caja menor.
2. Técnicas de auditoria utilizadas: El conjunto de técnicas utilizadas para la realización de este informe comprenden desde el análisis y revisión, observación, inspección, confirmación, indagación,calculo, corte de documentación.
3. Desarrollo del informe general realizado del 01 al 15 de octubre del 2.010, con la participación del Jefe De Tesorería, Contador y los delegados de la firma de Auditoria XYZ & CIA LTDA.

TESORERIA:

|CUESTINARIO |SI |NO |VER |
|¿Existen pólizasde responsabilidad civil para el Tesorero y el Mensajero? | |X |PLANILLA A-30 |
|¿Se encuentran bien aseguradas físicamente las instalaciones donde reposan el manejo de los valores? |X | | |
|¿Es adecuado el manejo de los ingresos? | |X |PLANILLA A-30 ||¿Los recibos de caja son elaborados de manera inmediata? |X | | |
|¿Todos los cheques que se verificaron se encuentran a nombre de la Compañía o en su defecto los que no |X | | |
|están a nombre de la Compañía, tiene la respectiva autorización del funcionario delegado para tal fin? | || |
|¿Se verifico en la recepción de los cheques el endoso de manera inmediata con los respectivos sellos |X | | |
|restrictivos? | | | |
|¿Se constato el deposito en bancos al día hábil siguiente de los valores recibidos y en la misma|X | | |
|especie recibida? | | | |
|CUESTINARIO |SI |NO |VER |
|¿Se elaboran recibos de caja para todos los ingresos recibidos, por cualquierconcepto y en forma |X | | |
|inmediata? | | | |
|¿Existe un archivo para los recibos de cajas en orden consecutivo con su respectivo soporte de |X | | |
|consignación incluyendo los recibos de caja anulados?...