Informe de auditoria de sistemas de emat
Páginas: 7 (1640 palabras)
Publicado: 14 de febrero de 2012
| |Empresa Municipal de Aseo Urbano de Tarija (EMAT) |
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INFORME DE AUDITORIA
AE-01/AS 10 CI
A: Lic. Rolando Ruiz Gallardo
Gerente General
EMPRESA MUNICIPAL DE ASEO URBANO TARIJA
De: Lic.Copa
Director de Auditoria
Ref.: EVALUACIÓN AL SISTEMA INFORMATICO DE RECAUDACION DESDE 1º DE ENERO DE 2010 AL 31 DICIEMBRE DE 2010
Fecha: Tarija, 12 de Abril de 2011
1. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN
Naturaleza
En cumplimiento al programa de estudios de la carrera de Contaduría Pública de la materia “Auditoria de Sistemas” gestión 2011, la Facultad deCiencias Económicas y Financieras ha suscrito un convenio con el representante de la EMPRESA MUNICIPAL DE ASEO URBANO TARIJA “EMAT”. Se procederá a realizar la auditoría sobre el sistema informático de recaudación de recursos al 31 de diciembre de 2010.
Objetivo General
El objetivo de nuestro trabajo es evaluar el sistema informático de recaudación para emitir una opinión independiente eimparcial sobre la confidencialidad, integridad, disponibilidad y confiabilidad de la información y políticas de cobros establecidos según las leyes y las normativas legales vigentes correspondientes y aplicables a las operaciones de la EMPRESA MUNICIPAL DE ASEO URBANO TARIJA “EMAT”.
Objetivos Específicos
Los principales objetivos de la Auditoria de Sistemas son los siguientes:
•Verificar el uso eficaz de los recursos tecnológicos.
• Comprobar la efectividad del sistema de control interno asociado a las tecnologías de la información y la comunicación.
• Identificar la implementación de la seguridad del sistema de información.
• Determinar las debilidades o defectos del diseño del sistema informático de recaudación.
RESPONSABILIDAD EN MATERIA DEINFORMES
De acuerdo a los resultados que se obtengan, los informes de auditoría a emitirse pueden ser los siguientes:
Informe con recomendaciones para mejorar los procedimientos administrativos – contables y de control interno vigente, referente al análisis del sistema informático de recaudación de recursos.
En caso de presentarse irregularidades, se sugerirá a la máxima instancia realizar unaAuditoria Especial para la misma.
NORMATIVIDAD
Normas de Auditoria:
• Normas de Auditoria de Tecnología de la Información y la Comunicación.
• Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (N.A.G.A’s)
• Normas de Auditoria Gubernamental (N.A.G’s)
• Normas Internacionales de Auditoria (N.I.A’s)
• Normas, Principios y Disposiciones Legales Aplicables a la Entidadmencionadas anteriormente.
• Norma de Información Financiera Nº4 (Contratos de Seguros)
Normas, Principios y Disposiciones Legales Aplicables por la Entidad:
• Ley Nº 2028 de Municipalidades, del 28 de octubre de 1999.
• D.S. No. 23813 Reglamento de la Ley de Participación Popular y Ley de Descentralización Administrativa en materias de naturaleza operativa.
•Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, del 20 de julio de 1990.
• Ley Nº 843 Ley de Reforma Tributaria Nº 1606.
• Ley Nº2492 Código Tributario.
• Normas Básicas del Sistema de Organización Administrativa
▪ R.S. 217055 de 20/05/1997
• Normas Básicas del Sistema de Presupuestos. R.S. 225558 de 01/12/2005.
• Normas Básicas del Sistema deAdministración de Personal
• D.S. 26115 de 21/03/2001
• Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA)
• Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
▪ DS 0181 28-06-09
• D.S. No. 23318-A Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública.
• Ley de Medio Ambiente N° 1333 de 27 de abril de 1992
• Reglamento a la...
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INFORME DE AUDITORIA
AE-01/AS 10 CI
A: Lic. Rolando Ruiz Gallardo
Gerente General
EMPRESA MUNICIPAL DE ASEO URBANO TARIJA
De: Lic.Copa
Director de Auditoria
Ref.: EVALUACIÓN AL SISTEMA INFORMATICO DE RECAUDACION DESDE 1º DE ENERO DE 2010 AL 31 DICIEMBRE DE 2010
Fecha: Tarija, 12 de Abril de 2011
1. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN
Naturaleza
En cumplimiento al programa de estudios de la carrera de Contaduría Pública de la materia “Auditoria de Sistemas” gestión 2011, la Facultad deCiencias Económicas y Financieras ha suscrito un convenio con el representante de la EMPRESA MUNICIPAL DE ASEO URBANO TARIJA “EMAT”. Se procederá a realizar la auditoría sobre el sistema informático de recaudación de recursos al 31 de diciembre de 2010.
Objetivo General
El objetivo de nuestro trabajo es evaluar el sistema informático de recaudación para emitir una opinión independiente eimparcial sobre la confidencialidad, integridad, disponibilidad y confiabilidad de la información y políticas de cobros establecidos según las leyes y las normativas legales vigentes correspondientes y aplicables a las operaciones de la EMPRESA MUNICIPAL DE ASEO URBANO TARIJA “EMAT”.
Objetivos Específicos
Los principales objetivos de la Auditoria de Sistemas son los siguientes:
•Verificar el uso eficaz de los recursos tecnológicos.
• Comprobar la efectividad del sistema de control interno asociado a las tecnologías de la información y la comunicación.
• Identificar la implementación de la seguridad del sistema de información.
• Determinar las debilidades o defectos del diseño del sistema informático de recaudación.
RESPONSABILIDAD EN MATERIA DEINFORMES
De acuerdo a los resultados que se obtengan, los informes de auditoría a emitirse pueden ser los siguientes:
Informe con recomendaciones para mejorar los procedimientos administrativos – contables y de control interno vigente, referente al análisis del sistema informático de recaudación de recursos.
En caso de presentarse irregularidades, se sugerirá a la máxima instancia realizar unaAuditoria Especial para la misma.
NORMATIVIDAD
Normas de Auditoria:
• Normas de Auditoria de Tecnología de la Información y la Comunicación.
• Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (N.A.G.A’s)
• Normas de Auditoria Gubernamental (N.A.G’s)
• Normas Internacionales de Auditoria (N.I.A’s)
• Normas, Principios y Disposiciones Legales Aplicables a la Entidadmencionadas anteriormente.
• Norma de Información Financiera Nº4 (Contratos de Seguros)
Normas, Principios y Disposiciones Legales Aplicables por la Entidad:
• Ley Nº 2028 de Municipalidades, del 28 de octubre de 1999.
• D.S. No. 23813 Reglamento de la Ley de Participación Popular y Ley de Descentralización Administrativa en materias de naturaleza operativa.
•Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, del 20 de julio de 1990.
• Ley Nº 843 Ley de Reforma Tributaria Nº 1606.
• Ley Nº2492 Código Tributario.
• Normas Básicas del Sistema de Organización Administrativa
▪ R.S. 217055 de 20/05/1997
• Normas Básicas del Sistema de Presupuestos. R.S. 225558 de 01/12/2005.
• Normas Básicas del Sistema deAdministración de Personal
• D.S. 26115 de 21/03/2001
• Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA)
• Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
▪ DS 0181 28-06-09
• D.S. No. 23318-A Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública.
• Ley de Medio Ambiente N° 1333 de 27 de abril de 1992
• Reglamento a la...
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