INFORME DE AUDITORIA
Páginas: 2 (280 palabras)
Publicado: 16 de marzo de 2013
PLAN DE AUDITORIA
3.2. Ojetivos
El objetivo de esta auditoría consiste en verificar la calidad y la suficiencia del ambiente y del sistema de control interno en la asociación deempleados de Grupo Aj Vierci, examinar el contenido de los flujos de fondos – ingresos y egresos de caja y bancos) proyectado por el periodo que cubre desde el 01-01-2012 al 31-12-2012.3.3. Reconocimiento del sistema o ambiente de control interno del área o actividad sujeta a examen.
El movimiento de los fondos (ingresos y egresos de caja y banco) se realiza en elDepartamento de Tesoreria, el encargado de recibir y entregar el dinero es el cajero, que rinde diariamente a un encargado que es el encargado del deposito y de registrar los movimientos(libros) que es supervisado por el tesorero.
La metodologia a ser utilizada es el cuestionario
3.4. Alcance
a) Periodo a examinar: 01-01-2012 al 31-12-2012.-
b) Rubros: Movimiento defondos – Ingresos y egresos de caja y bancos.-
c) Áreas a examinar: Dpto. tesorería, compras y contabilidad.-
3.5. Recursos a utilizar:
a) Humanos: el equipo de auditoría estaráintegrado por: 1 (un) Auditor Senior y 2 (dos) Junior.
b) Materiales: equipos informáticos, calculadoras, pendrive, hojas, lápices, bolígrafos, hajas memorandum, carpetas y tintas.
c)Financieros: Gs……………………………..para gastos de movilidad y viaticos.-
3.6. Unidades de apoyo: a principio no está previsto la contratación de unidades de apoyo, pero si las circunstancias asílo requieran las mismas serán contratadas para alcanzar los resultados deseados.-
3.7. Producto a optener: dictamen de auditoría.
3.8. Tiempo estimado: 45 días.-
3.9. Instrumentoslegales:
* Interno: estatutos, manual de funciones, actas de asamblea, reglamentos internos, normativas y manuales de procedimientos.-
* Externo: leyes, decretos, resoluciones.-
3.2. Ojetivos
El objetivo de esta auditoría consiste en verificar la calidad y la suficiencia del ambiente y del sistema de control interno en la asociación deempleados de Grupo Aj Vierci, examinar el contenido de los flujos de fondos – ingresos y egresos de caja y bancos) proyectado por el periodo que cubre desde el 01-01-2012 al 31-12-2012.3.3. Reconocimiento del sistema o ambiente de control interno del área o actividad sujeta a examen.
El movimiento de los fondos (ingresos y egresos de caja y banco) se realiza en elDepartamento de Tesoreria, el encargado de recibir y entregar el dinero es el cajero, que rinde diariamente a un encargado que es el encargado del deposito y de registrar los movimientos(libros) que es supervisado por el tesorero.
La metodologia a ser utilizada es el cuestionario
3.4. Alcance
a) Periodo a examinar: 01-01-2012 al 31-12-2012.-
b) Rubros: Movimiento defondos – Ingresos y egresos de caja y bancos.-
c) Áreas a examinar: Dpto. tesorería, compras y contabilidad.-
3.5. Recursos a utilizar:
a) Humanos: el equipo de auditoría estaráintegrado por: 1 (un) Auditor Senior y 2 (dos) Junior.
b) Materiales: equipos informáticos, calculadoras, pendrive, hojas, lápices, bolígrafos, hajas memorandum, carpetas y tintas.
c)Financieros: Gs……………………………..para gastos de movilidad y viaticos.-
3.6. Unidades de apoyo: a principio no está previsto la contratación de unidades de apoyo, pero si las circunstancias asílo requieran las mismas serán contratadas para alcanzar los resultados deseados.-
3.7. Producto a optener: dictamen de auditoría.
3.8. Tiempo estimado: 45 días.-
3.9. Instrumentoslegales:
* Interno: estatutos, manual de funciones, actas de asamblea, reglamentos internos, normativas y manuales de procedimientos.-
* Externo: leyes, decretos, resoluciones.-
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