Informe de auditoria

DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACIONES EL GRANERO MP1
NIT: 21.787.776-0
AREA: FINANCIERA
PERIODO: 1 ENERO – 30 JUNIO 2011
P/T: 1. MEMORANDO DE PLANEACIÓN
FECHA: 04/04/2011

1.1 OBJETIVOS
Estudiar, planear y evaluar de manera objetiva loes estados financieros de la empresa DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACIONES EL GRANERO, para identificar posibles errores, fallas oriesgos que se puedan presentar en la empresa. Así mismo recopilar unas evidencias y realizar un informe de los acontecimientos revisados de manera responsable y confidencial.

1.2 ENFOQUE
De cumplimiento y de investigación.

1.3 ALCANCE
Selectivo en las siguientes áreas:

* Efectivo
* Clientes
* Inventarios
* Propiedad, planta y equipos
* Proveedores* Ingresos, costos y gastos

1.4 RESPONSABILIDADES
El auditor es responsable de firmar y expresar una opinión sobre los estados financieros, la responsabilidad de preparar y presentar estos mismos es de la administración de la empresa. La auditoría de los estados financieros no revela a la administración de sus responsabilidades.

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ELABORADO REVISADO

DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACIONES EL GRANERO MP2
NIT: 21.787.776-0
AREA: FINANCIERA
P/T: 1. MEMORANDO DE PLANEACIÓN
PERIODO: 1 ENERO – 30 JUNIO 2011
FECHA: 04/04/2011

* CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES




_________________________ _________________________ELABORADO REVISADO

DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACIONES EL GRANERO CI 1
NIT: 21.787.776-0
AREA: FINANCIERA
PERIODO: 1 ENERO – 30 JUNIO 2011
FECHA: 11/04/2011
P/T: 2. CONTROL INTERNO



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ELABORADO REVISADO

DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACIONES EL GRANERO A1
NIT:21.787.776-0
AREA: FINANCIERA
PERIODO: 1 ENERO – 30 JUNIO 2011
FECHA: 11/04/2011
P/T: 3. EFECTIVO

* OBJETIVOS

DETERMINAR:

1. Que los encargados del manejo del efectivo no tengan acceso a los registros y sean responsables de su custodia.

2. Si en la empresa se realiza frecuentemente arqueo de caja.

3. Si el encargado del manejo de la caja posee un monto determinado dedinero.

4. Si existen soportes de todos los movimientos contables que se realizan en la empresa.

5. Si al momento de realizar los arqueos de caja, la persona encargada de esta es avisado con previa anticipación o por imprevisto.

6. Que las consignaciones que se realicen en la empresa presenten la misma fecha en el cual se realizó el depósito.

7. Si al finalizar el día detrabajo, la persona encargada de la caja realiza cierre diariamente.




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ELABORADO APROBADO

DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACIONES EL GRANERO A2
NIT: 21.787.776-0
AREA: FINANCIERA
PERIODO: 1 ENERO – 30 JUNIO 2011
FECHA: 02/05/2011
P/T: 3. CUESTIONARIO DE EFECTIVO___________________________ __________________________
ELABORADO REVISADO


DISTRIBUCIONES Y REPRESENTACIONES EL GRANERO A3
NIT: 21.787.776-0
AREA: FINANCIERA
PERIODO: 1 ENERO – 30 JUNIO 2011
FECHA: 02/05/2011
P/T: 3. PROCEDIMIENTO DE CUMPLIMIENTO

* PROCEDIMIENTO DE CUMPLIMIENTO

* Observe que el encargado del manejodel efectivo, no tiene acceso a los registros contables de la empresa.

* Se realizó el procedimiento de revisar que todos los dineros que tengan salidas de caja, contengan su soporte contable independientemente si fueron salidas o entradas del mismo.


* Al momento de las realizaciones de las consignaciones, comprobamos que estas se realizaron en la misma fecha en que fueron...