Informe De Auditoria

INFORME DE AUDITORIA INFORMATICA
ENTE AUDITADO: DEPARTAMENTO DE SISTEMAS – BANCO SOLIDARIO
OBJETO: Evaluación de cumplimiento y/o alcance de los indicadores de Eficiencia y Eficacia establecidos en el Presupuesto Provincial.
PERIODO AUDITADO: 30-05-2011 AL 30-06-2011
INFORME DE AUDITORIA
Señor Gerente del Departamento de Sistemas
BANCO SOLIDARIO
Ing. Peralta Ivan Mirko
PRESENTE
Enatención a lo acordado en reuniones suscitadas con anterioridad, el Departamento de Auditoria Interna dependiente del BANCO SOLIDARIO, procedió a efectuar un examen en el ámbito Informatico al Departamento de Sistemas también dependiente del banco, con el objeto que se detalla a continuación.
1. OBJETO DE LA AUDITORIA
1.1 Ente Auditado: Departamento de Sistemas – BANCO SOLIDARIO
1.2 Objetivo General:Evaluar el cumplimiento y/o alcance de los Sistemas de Informacion, procedimientos y funciones del Departamento de Sistemas del BANCO SOLIDARIO, por parte de la Dirección de Auditoria Interna del mismo banco, cuyas metas son:
Corroborar la funcionalidad, operabilidad, seguridad, legalidad y formalidad de los sistemas implementados o a implementar.
2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA,LIMITACIONES Y ACLARACIONES PREVIAS
El presente informe conlleva ínsito en sus observaciones, recomendaciones, opinión,
alcance y las limitaciones de las tareas realizadas por cada departamento y las Aclaraciones
Previas informadas por la misma a esta Direccion de Auditoria Interna, al momento de elevar el proyecto de Informe Definitivo.
En tal sentido, conforme lo informado por cada departamento,corresponde la inclusión de los siguientes puntos:
2.1. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA
El examen se realiza de conformidad a las Normas Generales y Particulares de
Auditoria Interna para el Sector Privado del departamento de La Paz – Republica de Bolivia, aprobada por Resolución Nº
61/01 del Colegio de Auditores Generales de Bolivia que expresan la revisión selectiva de
dicha información.2.1.1. Consideraciones Generales
2.1.1.1 Procedimientos de auditoria: Las evidencias válidas y suficientes que respaldan la
opinión sobre el objetivo de la auditoria, se obtuvieron mediante los siguientes procedimientos:
A)- Respecto al control interno
La evaluación del control interno se realizó a fin de determinar los riesgos de control y
consecuente alcance de las tareas para la obtención delas pruebas de auditoría y los controles claves.
- Se relevó la estructura orgánico-funcional del área auditada durante el ejercicio 2011.
- Se efectuaron visitas preliminares, que incluyeron entrevistas y la elaboración de
cuestionarios a funcionarios y en función de las respuestas de éstos, la posterior
confección de los cursogramas que reflejan los desarrollos operativos.
- Se examinaron losinformes de control interno producidos por los distintos sistemas
vinculados.
- Se efectuó relevamiento y análisis de los procedimientos operativos utilizados en el
Departamento de Sistemas.
- Se analizaron y evaluaron la confiabilidad y utilidad de los sistemas de información
producida y disponible en el área auditada: estructura de cargos, funciones, informes,
registros internos,registros presupuestarios y legales y expedientes
respaldatorios de la gestión.
- Se analizó la política de personal involucrado en el área del Departamento de Sistemas.
- Se constató el sistema de archivo y resguardo para la seguridad de la Informacion.

B)- Respecto al cumplimiento de la normativa legal vigente
- Se relevó la normativa general y específica relativa a Auditoria Interna,procedimientos y registro.
- Se realizaron comprobaciones del adecuado cumplimiento de la normativa aplicable a
la gestión del área auditada en el Ejercicio 2011.
- Se analizó cada expediente de la muestra determinada, de acuerdo a los instructivos
sobre fiscalización.
D)- Respecto al registro informático del costo de la Fiscalización Externa. A los
efectos de evaluar la consistencia de los...