Informe De Debilidades Naga 39







Informe de Control Interno
Empresa Salmones Cabal S.A














Ruben Ahumada
Valeria Santander

Auditoría
06 de abril del 2015
Debilidades:
Como Deficiencias en el diseño de la estructuradel control interno encontramos:
Ausencia de revisiones y aprobaciones apropiadas de transacciones, registros contables o reportes impresos según las condiciones a informar de acuerdo a la naga 325.Hallazgos:
El comprobante manual de egreso que el tesorero entrega al momento de realizar una transacción reduciendo la confiabilidad del documento entregado.

Ausencia de otras técnicas de controlque se consideran adecuadas para el tipo y nivel de transacción.
Hallazgos:
En el caso del pago en terreno, el tesorero entrega el dinero a un tercero en un bolso y este lo lleva a terreno donde serealiza dicha transacción no siendo adecuado para su seguridad y el monto de dicha transacción.

Evidencia de fallas del sistema para suministrar información completa y correcta, debido a fallas deldiseño.
Hallazgos:
Debilidad en las políticas de la empresa con respaldar solo las transacciones de las medianas y grandes empresas proveedoras.

Fallas en la operación de la estructura del control internoFalla en el seguimiento para la prevención de deficiencias previamente identificadas
Hallazgos:
Debilidad en la confiabilidad del gerente de finanza en otorgarle la combinación de la caja fuerte ala secretaria de este.

Evidencia de fallas en la ejecución de funcione que son parte de la estructura del control interno, tales como conciliaciones no preparadas oportunamente.
Hallazgos:
Lapreparación semanal de las cuentas bancarias por el contador general puede que los riesgos inherentes no se detecten en el momento de la transacción o esta detección sea muy tardía.

Ausencia de suficientenivel de conciencia de control en la organización
Hallazgos:
Debilidad en el control que ejerce el jefe administrativo en el arqueo diario con el tesorero.

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