informe de practicas de auditoria informatica

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MOSAIHUATE CONTADORES PÚBLICOS S.C.

Asesores – Consultores - Auditores
SINTESIS GERENCIAL

El presente documento contiene el resumen ejecutivo de los resultados de la auditoria financiera operativa
practicada en la Municipalidad Provincial de Piura, por el ejercicio económico 2002.

1.

ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La Entidad denominada MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA, es elÓrgano de Gobierno
local que emana de la voluntad popular. Cuenta con personería jurídica de Derecho Público, con
autonomía política, económica y administrativa.
La Municipalidad tiene como fines básicos representar al vecindario, promover la adecuada
prestación de los servicios públicos locales, fomentar la seguridad y bienestar de la colectividad y
fomentar el desarrollo integral y armónico dela Municipalidad Provincial de Piura y específicamente
del distrito del mismo nombre.
Los objetivos principales de la Entidad son proporcionar al ciudadano el ambiente adecuado para la
satisfacción de sus necesidades básicas; Organizar el desarrollo urbanístico de la Provincia; brindar las
condiciones para el desarrollo integral de la persona, familia y sociedad, con calidad de vida ysolidaridad; asegurar la calidad de los servicios de abastecimiento y comercialización de productos,
transporte, circulación vial, participación vecinal y seguridad ciudadana.
La Municipalidad Provincial de Piura tiene como domicilio legal: Jirón Ayacucho Nº 377, Distrito,
Provincia y Departamento de Piura.

2.

OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA
El Examen financiero y Operativo estuvo orientadoa emitir una opinión sobre la razonabilidad de los
Estados Financieros, así como, verificar y evaluar el estricto cumplimiento y observancia de las
disposiciones legales vigentes y normativa aplicable a la Entidad, la consistencia de la información y
la ejecución del los recursos presupuéstales, los procedimientos y controles internos establecidos, la
gestión técnica administrativa y planesoperativos y la implementación de las medidas correctivas.
La Auditoria Financiera Operativa se realizó de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas, Normas de Auditoria Gubernamental y Normativa vigente a los períodos examinados, que
normaba la función operativa de la empresa. La Auditoria ha comprendido el ejercicio económico
2002, y se desarrolló el trabajo de campo en lasede central de la Entidad.

3.

RESULTADOS DE LA AUDITORIA
Como resultado del examen financiero operativo practicado en la Municipalidad Provincial de Piura,
correspondiente al ejercicio económico 2002, hemos emitido los respectivos informes de Auditoria
Corto, Presupuestal, Largo y un resumen que se presenta a continuación:

(1)

Opinión con salvedades sobre la razonabilidad de losestados financieros por el ejercicio
económico 2002.

(2)

Opinión con salvedades sobre la razonabilidad de la información presupuestaria preparada al
31 de diciembre del 2002.

(3)

Las actividades de administración, funcionamiento y control de la entidad, se encuentran
enmarcadas dentro de la formalidad; notándose planeamiento y preparación de políticas
sólidas para su mantenimiento.Sin embargo, carece de información confiable, por la escasa
comunicación y coordinación entre las áreas usuarias; dificultando el fortalecimiento de la
Entidad.

(4)

La Municipalidad Provincial de Piura no cumplió con ejecutar la totalidad de las metas
programadas en su Plan Operativo Institucional, quedando pendientes un 28% y un 27%
quedaron en proceso de ejecución alcanzando solo unavance del 60%.

(5)

Las ventas de inmuebles no fueron registrados de acuerdo a las normas establecidas, ni se
emitieron comprobantes de pago autorizados por la SUNAT; existiendo una contingencia
tributaria como resultado de éstas operaciones por el Impuesto General a las Ventas.

(6)

Algunas adquisiciones de bienes y servicios, se llevaron a cabo sin enmarcarse dentro de las
normas,...