informe de título

























INDICE
Pág.
Índice 2
Introducción 3
Identificación de la empresa 4
Características de la empresa 5
Conciliación bancaria 6
Desarrollo de la investigación 9
Pasos previos ala conciliación bancaria 9
Revisar cartolas bancarias 11
Como realizar la Conciliación bancaria 12
Actividades desarrolladas en la práctica profesional 14
Aporte en la empresa 15
Conclusión 16
Bibliografía 17
Anexos 18INTRODUCCIÓN

En el mundo empresarial el dinero en efectivo es visto como la parte más importante en cuanto a la manipulación, uso y cuidado del mismo, es por ello que en toda empresa debe haber una buena administración que garantice el buen aprovechamiento de este importante recurso. Dicha importancia se debe a que el efectivo es el medio por el cual se logran obtener productos  o servicios según lasnecesidades de la empresa y que generalmente mantiene grandes sumas en cuentas bancarias. En la mayoría de los casos el saldo del estado de cuenta bancaria al final de cada mes y el saldo que aparece en los libros de contabilidad , no coinciden, en estos casos es necesario realizar una conciliación bancaria, la que puede hacerse cuando se requiera ya sea diaria, semanal o mensual con cada uno delos bancos en los cuales se tengan cuentas corrientes, de esta forma determinan las diferencias existentes y se consigue el saldo correcto.
La conciliación bancaria no es un registro contable, sino una herramienta de control interno del efectivo. El presente informe trata sobre el procedimiento, métodos utilizados para elaborar una conciliación bancaria generalmente en las empresas y según loobservado durante el proceso de práctica profesional en la empresa Francisco Corta y cía.







1. Entorno Laboral


1.1 Identificación de la Empresa

Nombre y/o Razón Social: Francisco Corta y cía. LTDA.
Giro: Curtiembre
Sector: Curtido y Adobo de cueros
Tamaño de la Empresa: grande
Dirección comercial: longitudinal sur km 195
Fono-fax: 310350 – 311487
Pagina web:www.curtidoscorta.cl
Correo electrónico: rmacias@curtidoscorta.cl















1.2 Características de la empresa

Estructura organizativa:

Cobertura: Plazas de Ubicación de la administración, bodegas, puntos de ventas u otros.

Planta de producción (bodega de los cueros, plantas de curtido del cuero, saladero, oficinas de administración, sala de ventas y exportación)

Nombre: FranciscoCorta y cía.ltda.
Dirección : longitudinal sur km 195





2. Análisis empresarial

2.1 Marco Teórico

Conciliación Bancaria

La conciliación bancaria es un proceso en el que se revisan todos los movimientos realizados en la cuenta corriente, debiendo ser registrados de forma minuciosa para finalmente al obtener toda la información verificar si coincide con los datos obtenidos delbanco y posteriormente corregir aquellas diferencias que se puedan presentar.
“Generalmente la conciliación es vista como un mecanismo que permite identificar las diferencias y las causas de estas, para luego proceder a realizar las determinadas correcciones.” (1)
Importancia de la conciliación
La conciliación es importante debido a que este proceso básicamente es una herramienta que seocupa para asegurar que tanto el saldo según los libros contables como el saldo según el banco sean los correctos y por lo tanto este procedimiento forma parte fundamental del sistema de control interno administrativo.
“La conciliación bancaria es importante para muchas compañías grandes, bancos y aún individuos particulares porque les permite dar seguimiento al estado de sus activos y al control...