informe de zaldivar sindi
Páginas: 7 (1687 palabras)
Publicado: 26 de junio de 2015
Antofagasta, 14 de Enero del 2008
Sr. Manuel Cortes
Presidente Sindicato de Trabajadores
Minera Zaldívar
De mi consideración :
Adjunto reciba el Informe de Revisión y el Informe de Auditoria del Sindicato
de Trabajadores de Minera Zaldívar, referido a los períodos Agosto del 2004 a Agosto del 2007.
Sin otro particular, saluda atentamente a Ud.
Lidia Méndez Núñez
Contador Auditor
INFORME DEREVISION
1.- Objetivo General
Se ha efectuado una auditoria a los estados financieros del área Tesorería del Sindicato N°1
Compañía Minera Zaldívar y a los correspondientes estados de resultados y flujos de efectivo por el
período comprendido entre el 1 de Agosto del 2004 y el 31 de Agosto del 2007.
La preparación de dichos estados financieros que incluyen sus correspondientes notas ydocumentación de respaldo, es responsabilidad exclusiva de la dirigencia sindical de Sindicato N°1
Compañía Minera Zaldívar.
Por tanto nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión razonable del área de tesorería
de los estados financieros, a fin de determinar si cada cuenta de los estados de caja y los flujos de
efectivo tiene la debida documentación de respaldo y si las conciliaciones bancarias ylos estados de
resultados presenta razonablemente su situación contable y financiera.
2.- Objetivos Específicos
Revisar la documentación que refleja los ingresos y egresos del Sindicato, verificando
que se encuentre correctamente emitida, contabilizado y aprobado por quien
corresponda.
Detectar inconsistencias o falta de respaldo en la documentación referida a los ingresos
de la cuentacorriente bancaria del sindicato.
Verificar que las transferencias de fondos estén revisadas y aprobadas.
Revisar la documentación de respaldo en relación a los voucher en lo que refiere a
valores involucrados, originalidad del documento, fecha de emisión, firmas, etc.
Detectar la existencia de cheques de valores significativos, sin respaldo, y de cheques
nulos o no cobrados.
Revisar la conciliación delLibro de Caja con Cartolas Bancarias
Proponer procedimientos administrativo-contables para el manejo de tesorería.
3.- Ámbito
Sindicato de Trabajadores de Compañía Minera Zaldívar
4.- Alcance
Estados de caja, conciliaciones bancarias y Documentación de Respaldo de los períodos Agosto
del 2004 a Agosto del 2007.
5.- Metodología
Se compararan las Cartolas Bancarias del Sindicato, Cta. Cte. Nº31-05051-0 del Banco
Santander, con los estados de caja de Tesorería, mes a mes, para verificar que en ellos se
vean reflejados todos los ingresos y egresos.
Se revisará que cada comprobante de ingreso o de egreso de dinero, tenga su debido
documento de respaldo y, que el valor del documento coincida con el comprobante.
Se revisara que las conciliaciones bancarias se reflejen losmovimientos contables del
mes y coincidan con las cartolas bancarias.
Se revisarán las cartolas bancarias para determinar partidas inusuales o significativas y,
se verificará si éstas cuentan con documentación de respaldo.
Se revisara el origen fecha de emisión, valores involucrados, firmas etc. de los
comprobantes de ingreso y de egreso.
La información para el desarrollo de esta metodología, fueproporcionada por el Sindicato, y
consistió en lo siguiente:
05 Archivadores conteniendo los estados de caja, conciliaciones bancarias, cartolas
bancarias y documentos de respaldo de marzo a diciembre del 2004.
12 Archivadores conteniendo los estados de caja, conciliaciones bancarias, cartolas
bancarias y documentos de respaldo de enero a diciembre del 2005
12 Archivadores conteniendolos estados de caja, conciliaciones bancarias, cartolas
bancarias y documentos de respaldo de enero a diciembre del 2006.
08 Archivadores conteniendo los estados de caja, conciliaciones bancarias, cartolas
bancarias y documentos de respaldo de enero a Agosto del 2007.
Fotocopia del detalle de los depósitos mensuales de Enero 2005 a Enero del 2006 de la
Federación Minera.
Fotocopia...
Sr. Manuel Cortes
Presidente Sindicato de Trabajadores
Minera Zaldívar
De mi consideración :
Adjunto reciba el Informe de Revisión y el Informe de Auditoria del Sindicato
de Trabajadores de Minera Zaldívar, referido a los períodos Agosto del 2004 a Agosto del 2007.
Sin otro particular, saluda atentamente a Ud.
Lidia Méndez Núñez
Contador Auditor
INFORME DEREVISION
1.- Objetivo General
Se ha efectuado una auditoria a los estados financieros del área Tesorería del Sindicato N°1
Compañía Minera Zaldívar y a los correspondientes estados de resultados y flujos de efectivo por el
período comprendido entre el 1 de Agosto del 2004 y el 31 de Agosto del 2007.
La preparación de dichos estados financieros que incluyen sus correspondientes notas ydocumentación de respaldo, es responsabilidad exclusiva de la dirigencia sindical de Sindicato N°1
Compañía Minera Zaldívar.
Por tanto nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión razonable del área de tesorería
de los estados financieros, a fin de determinar si cada cuenta de los estados de caja y los flujos de
efectivo tiene la debida documentación de respaldo y si las conciliaciones bancarias ylos estados de
resultados presenta razonablemente su situación contable y financiera.
2.- Objetivos Específicos
Revisar la documentación que refleja los ingresos y egresos del Sindicato, verificando
que se encuentre correctamente emitida, contabilizado y aprobado por quien
corresponda.
Detectar inconsistencias o falta de respaldo en la documentación referida a los ingresos
de la cuentacorriente bancaria del sindicato.
Verificar que las transferencias de fondos estén revisadas y aprobadas.
Revisar la documentación de respaldo en relación a los voucher en lo que refiere a
valores involucrados, originalidad del documento, fecha de emisión, firmas, etc.
Detectar la existencia de cheques de valores significativos, sin respaldo, y de cheques
nulos o no cobrados.
Revisar la conciliación delLibro de Caja con Cartolas Bancarias
Proponer procedimientos administrativo-contables para el manejo de tesorería.
3.- Ámbito
Sindicato de Trabajadores de Compañía Minera Zaldívar
4.- Alcance
Estados de caja, conciliaciones bancarias y Documentación de Respaldo de los períodos Agosto
del 2004 a Agosto del 2007.
5.- Metodología
Se compararan las Cartolas Bancarias del Sindicato, Cta. Cte. Nº31-05051-0 del Banco
Santander, con los estados de caja de Tesorería, mes a mes, para verificar que en ellos se
vean reflejados todos los ingresos y egresos.
Se revisará que cada comprobante de ingreso o de egreso de dinero, tenga su debido
documento de respaldo y, que el valor del documento coincida con el comprobante.
Se revisara que las conciliaciones bancarias se reflejen losmovimientos contables del
mes y coincidan con las cartolas bancarias.
Se revisarán las cartolas bancarias para determinar partidas inusuales o significativas y,
se verificará si éstas cuentan con documentación de respaldo.
Se revisara el origen fecha de emisión, valores involucrados, firmas etc. de los
comprobantes de ingreso y de egreso.
La información para el desarrollo de esta metodología, fueproporcionada por el Sindicato, y
consistió en lo siguiente:
05 Archivadores conteniendo los estados de caja, conciliaciones bancarias, cartolas
bancarias y documentos de respaldo de marzo a diciembre del 2004.
12 Archivadores conteniendo los estados de caja, conciliaciones bancarias, cartolas
bancarias y documentos de respaldo de enero a diciembre del 2005
12 Archivadores conteniendolos estados de caja, conciliaciones bancarias, cartolas
bancarias y documentos de respaldo de enero a diciembre del 2006.
08 Archivadores conteniendo los estados de caja, conciliaciones bancarias, cartolas
bancarias y documentos de respaldo de enero a Agosto del 2007.
Fotocopia del detalle de los depósitos mensuales de Enero 2005 a Enero del 2006 de la
Federación Minera.
Fotocopia...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.