INFORME EEB

Empresa de Energía de Bogotá
S.A. ESP - EEB
Informe de Auditoría Externa de Gestión y
Resultados 2012 en cumplimiento de la
Resolución 20061300012295 de 2006 de la
Superintendencia
de
Servicios
Públicos
Domiciliarios

Abril de 2013

1

Contenido
I.

Concepto del Auditor Externo de Gestión y
Resultados

3

II.

Arquitectura Organizacional

8

III.

Análisis yEvaluación de Puntos Específicos

15

Plan Estratégico Corporativo – PEC
Gestión Financiera
Gestión Técnica y Operativa
Gestión Comercial
Gestión Legal y Ambiental
Oportunidad de la Información Reportada por el
Prestador al SUI
Indicadores y Referentes de la Evaluación de la
Gestión

15
18
29
33
35

IV.

41
42

V.

Indicadores Clasificación por Nivel de Riesgo

46

VI.Sistema de Control Interno

57

VII.

Viabilidad Financiera

62

VIII. Anexos

73

No. 1
Notas de los estados financieros del último
periodo
No. 2 Plantilla Indicadores y Referentes
No. 3 Matriz de Riesgos
No. 4 Plantilla de Indicadores Clasificación por
Nivel de Riesgos
No. 5 Encuesta del Sistema de Control Interno de
la ESPD

2

73
73
73
73
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Bogotá D.C. -Colombia
Calle 90 No. 19 C – 74

I. Concepto del Auditor Externo de Gestión y
Resultados
15 de abril de 2013.
Señores
Administración de la Empresa de Energía de Bogotá S.A. E.S.P. y
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios.
Bogotá D.C.
Siguiendo los lineamientos de la normatividad vigente para la Auditoría Externa de Gestión y
Resultado y en especial las Leyes 142 de 1994 y 689de 2001, Resoluciones 321 de 2003 y
20061300012295 de 2006 de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios - SSPD 1; así
como las Resoluciones CREG 2 05, 19 y 23 de 1996, 072 de 2002, 034 de 2004 y sus resoluciones
modificatorias de la Comisión de Regulación de Energía y Gas - CREG, en este documento
presentamos el resultado de nuestra evaluación a la Empresa de Energía de BogotáS.A. ESP (en
adelante EEB), en los siguientes aspectos:
• Arquitectura Organizacional
• Análisis y Evaluación de Puntos Específicos:
- Planeación Estratégica
- Gestión Financiera
- Gestión Técnica y Operativa
- Gestión Comercial
- Gestión Legal y Ambiental
- Calidad de la Información Reportada por el Prestador al SUI 3
• Indicadores y Referentes de la Evaluación de la Gestión
•Indicadores Clasificación por Nivel de Riesgo
• Sistema de Control Interno
• Viabilidad Financiera
El manejo integral de la Empresa es responsabilidad de la Administración. Nuestra responsabilidad
como Auditores Externos consiste en expresar un concepto sobre el resultado de la revisión.
Nuestro alcance no incluyó el examen de los Estados Financieros de EEB, al y por el año
comprendido entre el 1 deenero y el 31 de diciembre de 2012. Por lo tanto, no expresamos
opinión sobre los mismos.
Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las normas internacionales de auditoría y de
aseguramiento, de conformidad con las leyes y demás normas emitidas por la SSPD y la CREG
enunciadas anteriormente. A continuación presentamos nuestras conclusiones.

1

SSPD: Superintendencia de ServiciosPúblicos Domiciliarios
CREG: Comisión de Regulación de Energía y Gas
3
SUI: Sistema Único de Información
2

3

1.

Arquitectura Organizacional

Se creó la Vicepresidencia de Servicios Públicos y Participación Ciudadana, la cual adoptó un rol de
estratega, para agregar valor a las unidades de negocio y capturar sinergias en servicios
compartidos; a nivel organizacional no se observaronotros cambios representativos.
La Empresa mantiene los certificados del Sistema de Gestión Integrado (SGI) bajo las normas de
calidad ISO 9001:2008 y NTCGP 1000:2009, ambiental ISO 14001:2004 y de seguridad y salud
ocupacional OHSAS 18001:2007.

2.

Análisis y Evaluación de Puntos Específicos

2.1. Plan Estratégico Corporativo - PEC
La Empresa posee un proceso de planeación estratégica...