INFORME El REMANSO LTDA
Páginas: 5 (1085 palabras)
Publicado: 4 de octubre de 2015
INFORME DE AUDITORIA
Fecha: 31 de Diciembre de 2014
Señores presidentes y miembros del cuerpo de administración de El REMANSO LTDA.
En mi labor de auditor informo sobre la revisión que he realizado de los estados contables e información financiera que me fueron presentados en la compañía hasta el 31 de diciembre del 2014, con el fin de entregar detalladamente las falencias y hallazgos en lainformación financiera de la compañía, para su entera comprensión, con las normas contables y financieras establecidas.
En ejercicio de mi labor, comunicare mi opinión a la compañía EL REMANSO LTDA y sus administrativos, sobre el manejo y control que se le otorga a los estados contables de la compañía con el fin de concluir mi tarea y asegurar el cumplimiento de la misma. A continuación seránpresentados los hallazgos encontrados en la información financiera de la compañía.
Errores evidenciados y recomendaciones en los movimientos de los sguentes rubros:
1. Estado de Situación financiera:
Se halló que estas cuentas no tienen uniformidad en la codificación.
La auditoria recomienda que las cuentas sin su respectiva uniformidad en su codificación sean corregidas y se cree una política paratener un control al momento de codificar.
2. Estado de Resultados:
La auditoría al revisar, evidenció que estas cuentas no tenían su respectica codificación.
La auditoria recomienda que las cuentas que no están con la codificación respectivas, se les registren e incorporen al estado de resultados lo más pronto posible.
Al realizar el respectivo análisis del Estado de resultados, la auditoriaencontró y evidenció una diferencia al realizar la resta de los gastos operacionales, esto como una clara falla en la verificación de los totalizados
La auditoría recomienda que cuando se realicen los estados financieros se verifiquen los totalizados.
La auditoría al revisar el Estado de Resultados evidencio que la empresa no a registrado el impuesto del CREE, RENTA y la reserva legal.
La auditoríarecomienda que se realicen y registren los impuestos y la reserva correspondientes al Estado de Resultados.
3. Caja General:
Al efectuar el arqueo de caja general se evidencia una diferencia de $15.127.170.
Esta auditoria recomienda registrar los cheques que ingresaron a la compañía de forma oportuna y ajustar la caja general contra los clientes.
4. Caja Menor:
Al efectuar el arqueo de caja menorse evidencio una diferencia de $2.547.400.
La auditoria recomienda que la compañía registre oportunamente las facturas ingresadas, además ajustar la diferencia de la caja menor contra los acreedores.
5. Banco Caja Social:
La auditoria al realizar la conciliación bancaria del banco Caja Social hallo una diferencia de $15.694.630.
Al revisar el saldo del balance contra el saldo en libro se hallouna diferencia de $13.754.029
Al realizar la revisión de la sumatoria del saldo en libro a 31 de diciembre del 2014 se observa que se encuentra mal totalizado, el valor correcto en libros es de $13.8698.854 y el valor correcto del movimiento es de $24.493.783.
Al realizar la verificación del saldo en libro del banco caja social, se evidencia que no corresponde el saldo según balance, debido a queel saldo en libro es de $13.869.854, esto presenta una diferencia de $13.825.029.
6. Banco de Bogotá:
Al realizar la conciliación bancaria, se hallo una diferencia de $8.725.013
Al realizar la verificación del saldo en libros del banco de Bogotá, se evidencio que no corresponde al saldo según balance, debido a que el saldo del balance es de $3.373.144.
Al realizar la conciliación bancaria delbanco de Bogotá, se observa que la compañía no ha ajustado las diferencias encontradas entre los libros y el extracto bancario.
7. Inversiones Moneda Extranjera:
Al momento de realizar el papel de trabajo evidencio que por parte de la gerencia no fueron suministrados los soportes correspondientes.
No se encontró evidencia suficiente sobre este rubro por tal motivo me abstengo de dar una opinión o...
Fecha: 31 de Diciembre de 2014
Señores presidentes y miembros del cuerpo de administración de El REMANSO LTDA.
En mi labor de auditor informo sobre la revisión que he realizado de los estados contables e información financiera que me fueron presentados en la compañía hasta el 31 de diciembre del 2014, con el fin de entregar detalladamente las falencias y hallazgos en lainformación financiera de la compañía, para su entera comprensión, con las normas contables y financieras establecidas.
En ejercicio de mi labor, comunicare mi opinión a la compañía EL REMANSO LTDA y sus administrativos, sobre el manejo y control que se le otorga a los estados contables de la compañía con el fin de concluir mi tarea y asegurar el cumplimiento de la misma. A continuación seránpresentados los hallazgos encontrados en la información financiera de la compañía.
Errores evidenciados y recomendaciones en los movimientos de los sguentes rubros:
1. Estado de Situación financiera:
Se halló que estas cuentas no tienen uniformidad en la codificación.
La auditoria recomienda que las cuentas sin su respectiva uniformidad en su codificación sean corregidas y se cree una política paratener un control al momento de codificar.
2. Estado de Resultados:
La auditoría al revisar, evidenció que estas cuentas no tenían su respectica codificación.
La auditoria recomienda que las cuentas que no están con la codificación respectivas, se les registren e incorporen al estado de resultados lo más pronto posible.
Al realizar el respectivo análisis del Estado de resultados, la auditoriaencontró y evidenció una diferencia al realizar la resta de los gastos operacionales, esto como una clara falla en la verificación de los totalizados
La auditoría recomienda que cuando se realicen los estados financieros se verifiquen los totalizados.
La auditoría al revisar el Estado de Resultados evidencio que la empresa no a registrado el impuesto del CREE, RENTA y la reserva legal.
La auditoríarecomienda que se realicen y registren los impuestos y la reserva correspondientes al Estado de Resultados.
3. Caja General:
Al efectuar el arqueo de caja general se evidencia una diferencia de $15.127.170.
Esta auditoria recomienda registrar los cheques que ingresaron a la compañía de forma oportuna y ajustar la caja general contra los clientes.
4. Caja Menor:
Al efectuar el arqueo de caja menorse evidencio una diferencia de $2.547.400.
La auditoria recomienda que la compañía registre oportunamente las facturas ingresadas, además ajustar la diferencia de la caja menor contra los acreedores.
5. Banco Caja Social:
La auditoria al realizar la conciliación bancaria del banco Caja Social hallo una diferencia de $15.694.630.
Al revisar el saldo del balance contra el saldo en libro se hallouna diferencia de $13.754.029
Al realizar la revisión de la sumatoria del saldo en libro a 31 de diciembre del 2014 se observa que se encuentra mal totalizado, el valor correcto en libros es de $13.8698.854 y el valor correcto del movimiento es de $24.493.783.
Al realizar la verificación del saldo en libro del banco caja social, se evidencia que no corresponde el saldo según balance, debido a queel saldo en libro es de $13.869.854, esto presenta una diferencia de $13.825.029.
6. Banco de Bogotá:
Al realizar la conciliación bancaria, se hallo una diferencia de $8.725.013
Al realizar la verificación del saldo en libros del banco de Bogotá, se evidencio que no corresponde al saldo según balance, debido a que el saldo del balance es de $3.373.144.
Al realizar la conciliación bancaria delbanco de Bogotá, se observa que la compañía no ha ajustado las diferencias encontradas entre los libros y el extracto bancario.
7. Inversiones Moneda Extranjera:
Al momento de realizar el papel de trabajo evidencio que por parte de la gerencia no fueron suministrados los soportes correspondientes.
No se encontró evidencia suficiente sobre este rubro por tal motivo me abstengo de dar una opinión o...
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