INFORME ESPECIAL -AUDITORIA GUBERNAMENTAL
Páginas: 5 (1082 palabras)
Publicado: 5 de mayo de 2014
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
OCI-SOA
PLAN DE AUDITORIA
I ORIGEN DEL EXAMEN :
La presente Auditoría Financiera corresponde al periodo 2012, programada por la Resolución de Contraloría N° 123-2012, del 05 de Diciembre del 2012. La comisión de auditoria ha sido acreditada con oficio N° 453-2012.
II NATURALEZA
La presente acción de control es de carácter Financiero - operativoInforme Largo
III OBJETIVOS
Los objetivos a cumplir en esta auditoría son:
3.1 Objetivo General
Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por la Municipalidad Provincial de Casma en el periodo 2012, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados ydisposiciones legales vigentes.
3.2 Objetivo Especifico
Determinar si los ingresos que se capta por diferentes conceptos están debidamente registrados y administrados, se efectúa salvaguardando los intereses económicos de la Entidad y respetando la normativa vigente.
Comprobar que el proceso de contrataciones se han llevado acabo de acuerdo a normatividad vigente.
Evaluar el cumplimiento de lasmetas y objetivos establecidos para la prestación de servicios o la producción de bienes.
Verificar que las entidades ejerzan eficientes controles sobre los ingresos públicos.
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas aplicables en la ejecución de las actividades desarrolladas.
Propiciar el desarrollo de los sistemas de información de los ente públicos,como una herramienta para la toma de decisiones y la ejecución de la auditoría.
Formular recomendaciones dirigidas a mejorar el control interno y contribuir al fortalecimiento de la gestión pública y promover su eficiencia operativa.
IV ALCANCES
El examen se efectuará en concordancia con las Normas de Auditoria Gubernamental, NAGU, MAGU Y NIAS y comprenderá la revisión y análisis en las áreade tesorería, efectuado desde del 02 de enero al 31 diciembre del 2012, y el trabajo de campo se desarrolló en la sede de la municipalidad.
V ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
5.1 Norma de Creación
La Municipalidad fue creada mediante Ley N° 12382 de fecha 25 de Julio de 1955, crean a la Provincia de Casma con su Capital el Distrito de Casma en el Departamento y Región de Ancash. Es unaEntidad del órgano de Gobierno Local, emanado de la voluntad popular, con personería jurídica de derecho público, tiene autonomía económica, política y administrativa en los asuntos de su competencia.
5.2 Naturaleza y finalidad de la entidad
La Municipalidad es un gobierno local democrático que garantiza la participación ciudadana y representa a todos los vecinos, convirtiendo su voluntadpopular en actos efectivos de gestión municipal; al mismo tiempo, promueve un liderazgo concertador de esfuerzos interinstitucionales con las demás entidades públicas y privadas, y organismos del Estado Nacional y Regional, así como promueve el Pacto Local con los agentes económicos y sociales de la Provincia de Casma.
5.3 Funciones:
a) Planificar, ejecutar y promover a través de sus órganoscompetentes, el conjunto de acciones necesarias, orientada a proporcionar a la ciudadanía un ambiente socioeconómico y cultural adecuados para la atención de sus necesidades vitales en los aspectos de vivienda, salubridad, abastecimiento y comercialización, educación, recreación, ecología, seguridad, deportes, turismo y transporte; así como en la generación de fuente de trabajo a través dela promoción empresarial y el Desarrollo de la Economía local.-.
b) Estimular e institucionalizar la participación responsable de la población en la gestión municipal, fomentando el trabajo comunal y dando opción al ejercicio de libre iniciativa individual y colectiva, en función a los Planes de Desarrollo Local Participativo y concertado.
c) Administrar racionalmente las rentas y tributos...
OCI-SOA
PLAN DE AUDITORIA
I ORIGEN DEL EXAMEN :
La presente Auditoría Financiera corresponde al periodo 2012, programada por la Resolución de Contraloría N° 123-2012, del 05 de Diciembre del 2012. La comisión de auditoria ha sido acreditada con oficio N° 453-2012.
II NATURALEZA
La presente acción de control es de carácter Financiero - operativoInforme Largo
III OBJETIVOS
Los objetivos a cumplir en esta auditoría son:
3.1 Objetivo General
Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por la Municipalidad Provincial de Casma en el periodo 2012, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados ydisposiciones legales vigentes.
3.2 Objetivo Especifico
Determinar si los ingresos que se capta por diferentes conceptos están debidamente registrados y administrados, se efectúa salvaguardando los intereses económicos de la Entidad y respetando la normativa vigente.
Comprobar que el proceso de contrataciones se han llevado acabo de acuerdo a normatividad vigente.
Evaluar el cumplimiento de lasmetas y objetivos establecidos para la prestación de servicios o la producción de bienes.
Verificar que las entidades ejerzan eficientes controles sobre los ingresos públicos.
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas aplicables en la ejecución de las actividades desarrolladas.
Propiciar el desarrollo de los sistemas de información de los ente públicos,como una herramienta para la toma de decisiones y la ejecución de la auditoría.
Formular recomendaciones dirigidas a mejorar el control interno y contribuir al fortalecimiento de la gestión pública y promover su eficiencia operativa.
IV ALCANCES
El examen se efectuará en concordancia con las Normas de Auditoria Gubernamental, NAGU, MAGU Y NIAS y comprenderá la revisión y análisis en las áreade tesorería, efectuado desde del 02 de enero al 31 diciembre del 2012, y el trabajo de campo se desarrolló en la sede de la municipalidad.
V ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
5.1 Norma de Creación
La Municipalidad fue creada mediante Ley N° 12382 de fecha 25 de Julio de 1955, crean a la Provincia de Casma con su Capital el Distrito de Casma en el Departamento y Región de Ancash. Es unaEntidad del órgano de Gobierno Local, emanado de la voluntad popular, con personería jurídica de derecho público, tiene autonomía económica, política y administrativa en los asuntos de su competencia.
5.2 Naturaleza y finalidad de la entidad
La Municipalidad es un gobierno local democrático que garantiza la participación ciudadana y representa a todos los vecinos, convirtiendo su voluntadpopular en actos efectivos de gestión municipal; al mismo tiempo, promueve un liderazgo concertador de esfuerzos interinstitucionales con las demás entidades públicas y privadas, y organismos del Estado Nacional y Regional, así como promueve el Pacto Local con los agentes económicos y sociales de la Provincia de Casma.
5.3 Funciones:
a) Planificar, ejecutar y promover a través de sus órganoscompetentes, el conjunto de acciones necesarias, orientada a proporcionar a la ciudadanía un ambiente socioeconómico y cultural adecuados para la atención de sus necesidades vitales en los aspectos de vivienda, salubridad, abastecimiento y comercialización, educación, recreación, ecología, seguridad, deportes, turismo y transporte; así como en la generación de fuente de trabajo a través dela promoción empresarial y el Desarrollo de la Economía local.-.
b) Estimular e institucionalizar la participación responsable de la población en la gestión municipal, fomentando el trabajo comunal y dando opción al ejercicio de libre iniciativa individual y colectiva, en función a los Planes de Desarrollo Local Participativo y concertado.
c) Administrar racionalmente las rentas y tributos...
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