Informe Final De Auditoria Gubernamental

INFORME FINAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR







LOTERÍA DE BOGOTÁ
PERIODO AUDITADO 2005







PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL PAD - 2006
FASE l







SECTOR SALUD Y BIENESTAR SOCIAL








BOGOTÁ, D.C. MAYO DE 2006





AUDITORÍA INTEGRAL A LA LOTERÍA DE BOGOTÁ



Contralor de Bogotá Oscar González AranaContralor Auxiliar Guillermo Ernesto Tuta Alarcón

Director Sectorial Olga Lucia Jiménez Oróstegui

Subdirector de Fiscalización Bertha Sofía Ortíz Gutiérrez

Subdirector de Análisis Sectorial Carmen Sofía Prieto

Asesor Jurídico Edgar Vargas Gutiérrez

Equipo de Auditoria: Carlos Eduardo Blanco G. – Líder
Didier Páez Andrade.Héctor Alirio Sánchez T.
Magda Guevara Poveda.


Analistas Sectoriales Roberto Jiménez


CONTENIDO


Página


1. DICTAMEN DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE 4 INTEGRAL


2. ANALISIS SECTORIAL 11

3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 21


3.1 Seguimiento al plan de mejoramiento21
3.2 Evaluación Control Interno 22
3.3 Evaluación Estados contables 31
3.4 Evaluación Presupuestal 39
3.5. Evaluación a la Contratación 47
3.6 Evaluación Gestión y Resultados 50

4. ANEXOS
4.1 Seguimiento Plan de Mejoramiento 61
4.2 Cuadro de HallazgosDetectados 95



















1. DICTAMEN DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL


Doctor
FABIO DE JESÚS VILLA RODRÍGUEZ
Gerente
LOTERÍA DE BOGOTÁ
Ciudad


La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicóAuditoría Gubernamental con Enfoque Integral a la Lotería de Bogotá, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión, el examen del Balance General a 31 de diciembre de 2005, y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social por el período comprendido entre el 1 de enero yel 31 de diciembre de 2005; (cifras que fueron comprobadas con las de la vigencia anterior), la comprobación de que las operaciones financieras administrativas y económicas se realizó conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables y la evaluación al Sistema de Control Interno.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada yanalizada por la Contraloría de Bogotá. La responsabilidad de la Contraloría de Bogotá consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la administración de la entidad, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales y la calidad y eficiencia del Sistema de Control Interno, y la opinión sobre la razonabilidad de los EstadosContables.

El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales que una vez detectados como deficiencias por el equipo de auditoría, deberán ser corregidos por la administración, lo cual contribuye al mejoramiento continuo de la organización y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último delcontrol.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las Normas de Auditoría Gubernamental colombianas compatibles con las de General Aceptación, así como con las políticas y los procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría de Bogotá; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, de planeación y de ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para...