Informe final de inventarios

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Regular

BENEFICENCIA DEL VALLE DEL CAUCA E.I.C.E. VIGENCIAS 2008 y 2009

CDVC-CASD No.02 MARZO de 2010

AUDITORIA CON ENFOQUE INTEGRAL BENEFICENCIA DEL VALLE DEL CAUCA E.I.C.E.

Contralor Departamental

Carlos Hernán Rodríguez Becerra

Contralor Auxiliar para Control Fiscal

Lisandro Roldán González

ContralorAuxiliar para el Sector Descentralizado

Luís Fernando Restrepo Guzmán

Representante Legal de la Entidad Equipo de Auditoria Líder Profesionales

Carlos Andrés Londoño Zabala

Jorge Vinasco García Luz Ángela Téllez Delgado Rubiela Nieves Juan Carlos Ramos Vásquez

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TABLA DE CONTENIDO DEL INFORME
Página INTRODUCCION 1 2 2.1 2.2 3 3.1 HECHOS RELEVANTES DEL CONTEXTO METODOLOGIA ALCANCE DELA AUDITORIA ANTECEDENTES-SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO RESULTADOS DE LA AUDITORÍA GESTION (EJES CENTRALES TEMATICOS) 3.1.1 DIRECCIONAMIENTO GENERAL Y CONTROL · Planeación · Actuación de la Junta Directiva. · Análisis del recurso humano y la Estructura Organizacional · Evaluación del Sistema de Control Interno FINANCIAMIENTO · Estados Contables · Presupuesto · Análisis de variables internas yexternas que afectan el financiamiento de la Entidad LEGALIDAD · Cumplimiento del marco normativo de la contratación · Impacto de la Contratación REVISION DE LA CUENTA ANEXOS 1. Dictamen Integral Consolidado 2. Opinión a Estados Contables 3. Cuadro Resumen de Hallazgos 4 5 7 7 8 9 9 9 9 13 13 14 15 15 16 21 22 22 25 27 28 29 32 35

3.2

3.3

3.5 4

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INTRODUCCION

Este Informecontiene los resultados obtenidos en desarrollo de la Auditoria con Enfoque Integral practicada por la Contraloría Departamental del Valle del Cauca a la BENEFICENCIA DEL VALLE DEL CAUCA E.I.C.E, utilizando como herramientas la normas legales, el análisis y el conocimiento, con el fin de dar un concepto integral sobre la gestión de la administración de la Entidad en las vigencias 2008 y 2009, desdediferentes ejes temáticos. Esta auditoria se desarrolló con un énfasis especial en el cumplimiento de la función que le corresponde a las Contralorías, y a los resultados que de ella se derivan en procura de un mejor bienestar de la población de su área de influencia. En busca de éste objetivo, se realizó un trabajo que contó con un equipo de interdisciplinario de profesionales, la colaboración de losfuncionarios de la entidad y la información por ellos suministrada. El presente informe se inicia describiendo los Hechos Relevantes del Contexto que enmarcan el proceso auditor. Acto seguido se describe la metodología utilizada para entrar a la narración de los principales resultados obtenidos durante la auditoria. Finalmente, y de manera sintetizada, como anexo se presenta el Dictamen IntegralPreliminar que califica la gestión de la entidad, determina el fenecimiento de las cuentas revisadas así como la consolidación de los presuntos hallazgos.

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HECHOS RELEVANTES DEL CONTEXTO Contexto Económico- Social La Beneficencia del Valle del Cauca o la Lotería del Valle, se encuentra en la ciudad de Cali, la Capital del Departamento del Valle del Cauca. Cali es la tercera ciudad pobladade Colombia, después de Bogota y Medellín; el Valle del Cauca cuenta con una población estimada en 4.05 millones de habitantes. La ubicación geográfica de la ciudad y del Departamento le agrega un valor importante, ya que cuenta con el puerto marítimo de Buenaventura en el océano Pacifico y es limítrofe con Ecuador. El Departamento contribuye de una manera importante a la economía del país, ya quecuenta con industrias de bebidas, tabacos, productos químicos, confección textil y plantas de compañías globales de consumo. En materia de Necesidades Básicas Insatisfechas (NBI), Cali tiene un nivel global del 11% mientras que el Valle tiene el nivel en 15,6%.De acuerdo a estudios del Dane en enero de 2009, el desempleo en Cali subió dos puntos porcentuales desde el ultimo trimestre del 2008 y...