Informe Final Del Examen Especial A Una Empresa Privada

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

ÁREA JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
MÓDULO VII – PARALELO III

INFORME FINAL DEL EXAMEN ESPECIAL A LA CUENTA BANCOS
PERIODO 01 DE AGOSTO AL 31 DE OCTUBRE DEL 2011
CAPACITACIÓN Y CONSULTORÍA VCJ CÍA. LTDA.

INTEGRANTES:
JENNY JIMÉNEZ SALAZAR
JENNY LUDEÑA SUÉSCUM
LIZETH ONTANEDA ESCOBAR
YESSENIA PASACA QUINDEEDUARDO POMA CALLE
IVÁN VICENTE CAÑAR
DOCENTE:
ING. MAYRA CUMBICOS
LOJA – ECUADOR
2012

INFORME DE EXAMEN ESPECIAL

“CAPACITACIÓN Y CONSULTORÍA VCJ” CÍA. LTDA.
INFORME DE EXAMEN ESPECIAL A LA CUENTA BANCOS
PERIODO 01 DE AGOSTO AL 31 DE OCTUBRE / 2011

LOJA – ECUADOR
2012

CGE – AE – 2012 – 001

“CAPACITACIÓN Y CONSULTORÍA VCJ” CÍA. LTDA.
EXAMEN ESPECIAL A LA CUENTA BANCOSPERIODO 01 DE AGOSTO AL 31 DE OCTUBRE / 2011

INDICE
DESCRIPCIÓN | PÁGINA |
Relación de Siglas y Abreviaturas Utilizadas | 1. |
Sección 01 | |
Carta de Presentación | 2. |
Capítulo I | |
Información Introductoria | |
Motivo del Examen | 3. |
Objetivos del Examen | 3. |
Alcance del Examen | 3. |
Antecedentes de la Entidad | 4. |
Base Legal | 4. |Estructura Orgánica | 4. |
Objetivos de la Entidad | 5. |
Financiamiento | 5. |
Principales Funcionarios | 5. |
Sección 02 | 6. |
Capítulo II | |
Carta de Control Interno | 7. |
Control Interno | |
Ejecución de Auditorías o Exámenes Especiales | 8. |
Segregación de Funciones | 9. |
Instrucciones por Escrito | 10. |
Regidas por el Control Interno | 11. |Depósitos Oportunos | 12. |
Todo el Personal no está Caucionado | 13. |
Conciliaciones Bancarias | 14. |
Estados Financieros Legalizados | 15. |
Archivos Ordenados Cronológicamente | 16. |
Reglamentos de Caja Chica | 17. |
Arqueos Sorpresivos | 18. |
Registros Contables a través de un Software | 19. |
Sección 03 | |
Convocatoria | 20. |
Acta deConferencia Final | 21. |
Anexos | |
Servidores Relacionados | 22. |
Comentarios | 23. |
Conclusiones | 26. |
Recomendaciones | 28. |
Posible Cronograma de Implementación de Recomendaciones | 31. |

“CAPACITACIÓN Y CONSULTORÍA VCJ” CÍA. LTDA.
EXAMEN ESPECIAL A LA CUENTA BANCOS
PERIODO 01 DE AGOSTO AL 31 DE OCTUBRE / 2011

SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS

SIGLAS | SIGNIFICADO |
AE| Auditoría Externa |
CGE | Contraloría General del Estado |
NCI | Normas de Control Interno |
NEA | Normas Ecuatorianas de Auditoría |
LOAFYC | Ley Orgánica de Administración Financiera y Control |
LOCGE | Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado |
NAGAS | Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas |
| |

1.

“CAPACITACIÓN Y CONSULTORÍA VCJ” CÍA. LTDA.

INFORME DEEXAMEN ESPECIAL A LA CUENTA BANCOS
PERIODO 01 DE AGOSTO AL 31 DE OCTUBRE / 2011

* Carta de Presentación
* Información Introductoria
* Motivo del Examen
* Objetivos del Examen
* Alcance del Examen
* Antecedentes de la Entidad
* Base Legal
* Estructura Orgánica
* Objetivos de la Entidad
* Financiamiento
*Principales Funcionarios

CARTA DE PRESENTACIÓN

Loja, 20 de Enero del 2012
Of. Nº. 005
Ing.
Christian Veintimilla Torres
GERENTE GENERAL “CAPACITACIÓN Y CONSULTORÍA VCJ” CÍA. LTDA.
Ciudad.-

De mis consideraciones:

Hemos efectuado el Examen Especial a la Cuenta Bancos del periodo 01 de Agosto al 31 de Octubre del 2011.

Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianasde Auditoría emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas Normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y documentación examinada no contiene exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuentas correspondientes, se hayan efectuado de conformidad con las disposiciones legales y...