informe gerencial propec

1.1 INFORME DE SEGUIMIENTO
No.
Título del Hallazgo
Recomendaciones
Área
Acciones Correctivas
Comentarios




Implementada
No Implementada
En Proceso
No Aplica

Área Financiera
1

Puestos a cargo de personas que no cuentan con el perfil adecuado

Velar porque se cuente con un manual que oriente al personal con relación a sus funciones
Gerencia
financiera
administrativaX


El personal no cumple adecuadamente con sus funciones
2
Falta de control interno y una adecuada supervisión del departamento financiero

Capacitar a la gerencia financiera administrativa, en la implementación de controles con el fin de supervisar, evaluar y controlar adecuadamente los procedimientos y operaciones
Gerencia
financiera
administrativa
X



Una supervisióneficaz y eficiente, hace que cada colaborador cumpla oportunamente con los procedimientos establecidos

3
Falta de una adecuada segregación de funciones
Que la gerencia financiera administrativa, cumpla adecuadamente con el manual, delimitando las funciones para área
Gerencia
financiera
administrativa

X




En la actualidad cada uno cumple con las responsabilidades y con lasfunciones le fueron asignadas
4
Inoportuna liquidación de caja chica
Realizar arqueos periódicos de caja chica, por parte de personal de contabilidad y/o tesorería
Contabilidad
y tesorería

X



No existe evidencia, de que se realicen arqueos sorpresivos de caja chica
No.
Título del Hallazgo
Recomendaciones
Área
Acciones Correctivas
Comentarios




Implementada
No ImplementadaEn Proceso
No Aplica

5
Vales pendientes de liquidar
Verificar la liquidación de vales, por medio de arqueos periódicos
Contabilidad y tesorería
X




Actualmente se cuenta con mayor disponibilidad de efectivo.
6
Alteración de documentos
Establecer un mejor control en el manejo y liquidación del fondo de caja chica.
Contabilidad
y tesorería

X


No se pudo verificar elcumplimiento de la recomendación
7
Falta de seguridad, al hacer efectivo el reintegro de caja chica

Al realizar el cobro del reintegro de caja chica, que acompañe un guardia de seguridad en un vehículo; para resguardo del fondo y del encargado.
Caja chica




X

No se cuenta con presupuesto para este tipo de gastos, es mejor contratar una póliza de seguro para valores en tránsito
8
Faltade declaración de probidad y fianza de fidelidad
Que el encargado de caja chica, cumpla con la presentación de la declaración de probidad y gestione una fianza de fidelidad
Caja chica
X



Actualmente se cuenta con la declaración de probidad y fianza de fidelidad
9

El monto máximo a liquidar con el fondo de caja chica es muy alto

Bajar el techo máximo autorizado, a Q1,000.00 pordesembolso
Gerencia
financiera
administrativa
X



Se lleva una mejor administración del dinero y de los gastos realizados en el mes
No.
Título del Hallazgo
Recomendaciones
Área
Acciones Correctivas
Comentarios




Implementada
No Implementada
En Proceso
No Aplica

10
Falta de arqueos periódicos al fondo de caja chica
Girar instrucciones por escrito a contabilidad ytesorería, para que efectúen arqueos periódicos y sorpresivos, guardando copia de los mismos
Director ejecutivo

X


Existe riesgo de mal manejo de los fondos de caja chica y uso indebido de los mismos
11
Inadecuado resguardo de formas oficiales
Mantener bajo resguardo, los recibos de ingresos varios AB-63A2
Tesorería
X



Actualmente se tiene resguardo adecuado, de las formas oficiales12
Nivel académico inadecuado para el puesto
Velar porque los procedimientos de selección de personal, sean acordes con las necesidades de recurso humano
Gerencia
financiera
administrativa y recursos humanos



X
La persona a cargo del fondo rotativo lleva más de ocho años desempeñando el puesto con la experiencia suficiente

13

La encargada del fondo rotativo no tiene...