Informe Gerencial
Páginas: 7 (1513 palabras)
Publicado: 28 de febrero de 2013
UNIZULIA 2000
CONTROL INTERNO
AL 31/12/2000
Detalle
1
A-2-1 Deficiencias en el Control interno Área de Efectivo.
1-1-1-1-002. Caja Chica
Al realizar en arqueo de Caja chica específicamente en las facturas o comprobantes se observaron las siguientes deficiencias o debilidades:
a.- Las facturas auditadas no cumplen con los requisitos de la providencia deEmisión de Facturas Nº 0257
b.- Se detectaron facturas que no se encuentran a nombre de Unizulia 2000 y Además no poseía fecha.
c.- Uno de los Vales encontrados fue emitido a nombre del custodio de fondos.
d.- Se realizan préstamos personales con los fondos de caja chica
Ejemplos
|NºFactura |FECHA |EMITIDO POR |CONCEPTO|MONTO |
|S/N |27/12/2000 |Agua Rica |Botellas de Agua |10.000 |
|S/N |20/11/2000 |Unizulia 2000 |Vale Carmen Huerta |15.000 |
|S/N |S/F |Dipusa|Periódicos |5.000 |
|S/N |27/12/2000 |Supermercado X |Artículos Varios |24.575 |
|S/N |S/F |E/S La Bomba |Gasolina |18.825 |
|S/N |22/12/2000 |Unizulia 2000|Mensajería Semanal |25.000 |
|S/N |04/12/2000 |Unizulia 2000 |Préstamo Personal Arelis Castillo |20.000 |
|Nº cheque |Banco |Emitido a: |Fecha: |Monto |
|20038742 |Banco Bolívar|Carmen Huerta |15/12/2009 |50000 |
|49831210 |Banco el Cobre |Al portador |21/12/2008 |15000 |
Recomendaciones:
A fin de solucionar las deficiencias plateadas se recomienda:
Verificar y exigir que todas las facturas recibidas contenga las formalidades especificadas en laprovidencia 0257, entre las que podemos nombrar que dichas facturas posean: Datos del Proveedor como el Nombre o Razón Social, el Rif o Cedula; datos del clie0nte en este caso UNIZULIA 2000, Datos de la Imprenta, La denominación (FACTURA) en dichos documentos, las fechas deben estar representada con 8 dígitos, entre otras.
Utilizar este fondo solo para los fines que fue creado y no para efectuarsepréstamos personales, ni cambio de cheques a nombre del portador ni de terceros con estos fondos, con el fin de evitar fugas de efectivo y el agotamiento de recursos en un momento necesitado.
Se recomienda realizar revisiones periódicas y arqueos sorpresivos en caja chica por una persona ajena al Custodio encargado.
Faltante en Caja chica:
En el arqueo de Caja Chica se encontróun faltante el día 22/05/2012, Para el momento del arqueo el monto fue de Bs. 5000.
|FALTANTE |APROBADO |FECHA |SITIO DE ARQUEO |
|5.000 BS |S/A |22/05/2012 |UNIZULIA 2000 C.A |Recomendaciones:
Crear una cuenta llamada faltante o sobrante para corregir las diferencias. Promover el cumplimiento de las políticas establecidas para dicho proceso. Se debe proteger el efectivo contra residuos, fraudes e inconsistencia.
A-2-1-2.- Deficiencia en Relación de Cheques:
Al realizar conciliación de cheques se evidencio que...
CONTROL INTERNO
AL 31/12/2000
Detalle
1
A-2-1 Deficiencias en el Control interno Área de Efectivo.
1-1-1-1-002. Caja Chica
Al realizar en arqueo de Caja chica específicamente en las facturas o comprobantes se observaron las siguientes deficiencias o debilidades:
a.- Las facturas auditadas no cumplen con los requisitos de la providencia deEmisión de Facturas Nº 0257
b.- Se detectaron facturas que no se encuentran a nombre de Unizulia 2000 y Además no poseía fecha.
c.- Uno de los Vales encontrados fue emitido a nombre del custodio de fondos.
d.- Se realizan préstamos personales con los fondos de caja chica
Ejemplos
|NºFactura |FECHA |EMITIDO POR |CONCEPTO|MONTO |
|S/N |27/12/2000 |Agua Rica |Botellas de Agua |10.000 |
|S/N |20/11/2000 |Unizulia 2000 |Vale Carmen Huerta |15.000 |
|S/N |S/F |Dipusa|Periódicos |5.000 |
|S/N |27/12/2000 |Supermercado X |Artículos Varios |24.575 |
|S/N |S/F |E/S La Bomba |Gasolina |18.825 |
|S/N |22/12/2000 |Unizulia 2000|Mensajería Semanal |25.000 |
|S/N |04/12/2000 |Unizulia 2000 |Préstamo Personal Arelis Castillo |20.000 |
|Nº cheque |Banco |Emitido a: |Fecha: |Monto |
|20038742 |Banco Bolívar|Carmen Huerta |15/12/2009 |50000 |
|49831210 |Banco el Cobre |Al portador |21/12/2008 |15000 |
Recomendaciones:
A fin de solucionar las deficiencias plateadas se recomienda:
Verificar y exigir que todas las facturas recibidas contenga las formalidades especificadas en laprovidencia 0257, entre las que podemos nombrar que dichas facturas posean: Datos del Proveedor como el Nombre o Razón Social, el Rif o Cedula; datos del clie0nte en este caso UNIZULIA 2000, Datos de la Imprenta, La denominación (FACTURA) en dichos documentos, las fechas deben estar representada con 8 dígitos, entre otras.
Utilizar este fondo solo para los fines que fue creado y no para efectuarsepréstamos personales, ni cambio de cheques a nombre del portador ni de terceros con estos fondos, con el fin de evitar fugas de efectivo y el agotamiento de recursos en un momento necesitado.
Se recomienda realizar revisiones periódicas y arqueos sorpresivos en caja chica por una persona ajena al Custodio encargado.
Faltante en Caja chica:
En el arqueo de Caja Chica se encontróun faltante el día 22/05/2012, Para el momento del arqueo el monto fue de Bs. 5000.
|FALTANTE |APROBADO |FECHA |SITIO DE ARQUEO |
|5.000 BS |S/A |22/05/2012 |UNIZULIA 2000 C.A |Recomendaciones:
Crear una cuenta llamada faltante o sobrante para corregir las diferencias. Promover el cumplimiento de las políticas establecidas para dicho proceso. Se debe proteger el efectivo contra residuos, fraudes e inconsistencia.
A-2-1-2.- Deficiencia en Relación de Cheques:
Al realizar conciliación de cheques se evidencio que...
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