Informe_Gestion_2011
Páginas: 101 (25029 palabras)
Publicado: 20 de septiembre de 2015
RECOPE S.A.
AUDITORÍA INTERNA
INFORME DE GESTIÓN
PERÍODO 2011
Marzo 2012
I. MISIÓN, VISIÓN, PRINCIPIOS Y
VALORES DE LA AUDITORÍA INTERNA
MISIÓN
“Somos una unidad independiente y objetiva, de asesoría y fiscalización, comprometida
con el mejoramiento continuo, que brinda a la ciudadanía una garantía razonable de que
las metas y objetivos empresariales se logran en apego a las disposicioneslegales y procedimentales establecidas; mediante la ejecución de servicios de auditoría y servicios
preventivos, desarrollados por un equipo de trabajo altamente calificado, que realiza su
labor conforme al marco jurídico, ético y técnico que lo regula, utilizando las herramientas
y técnicas de auditoría más eficientes.”
VISIÓN
“Ser la mejor Auditoría Interna del Sector Público Costarricense, conun equipo de trabajo
altamente capacitado, creativo, con principios y valores éticos sólidos, comprometido con
el mejoramiento continuo, con el fin de mantener una alta credibilidad ante la empresa, los
entes externos y la sociedad costarricense.”
PRINCIPIOS Y VALORES
Independencia, Lealtad, Honestidad, Laboriosidad, Respeto, Honradez, Compromiso,
Integridad, Excelencia, Servicio al Cliente,Trabajo en Equipo y Transparencia.
OBJETIVO ESTRATÉGICO
Fiscalizar y asesorar a la Administración mediante el desarrollo de servicios de auditoría
interna, para proporcionar a la empresa y a la ciudadanía una garantía razonable de que
sus operaciones y el cumplimiento de los objetivos empresariales se realicen conforme al
ordenamiento jurídico y técnico aplicable, así como a las sanas prácticas deadministración y control.
Índice
I.
MISIÓN, VISIÓN, PRINCIPIOS Y VALORES DE LA AUDITORÍA INTERNA _ II
II. INTRODUCCIÓN _______________________________________________ 6
III. ANÁLISIS DE RESULTADOS DE LOS SERVICIOS DE AUDITORÍA ______ 8
A.
Resultados del Plan Operativo Institucional
9
B.
Resultados del Plan Anual de Trabajo (PAT)
10
C.
Comunicación de los Productos de Auditoría Interna10
D.
Autorización de Libros
11
E.
Estado de atención de las recomendaciones y disposiciones
12
F.
Colaboraciones con la Administración Activa
13
G.
Valor agregado de la Auditoría Interna a la Gestión Empresarial
13
H.
Análisis del desempeño
17
IV. RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA _________ 18
A.
Aseguramiento de la Calidad de la Función de la Auditoría Interna
19B.
Disponibilidad de Plazas Fijas
20
C.
Equipo de Trabajo y su Perfil
20
D.
Capacitación y Formación Recibida
20
E.
Recursos Económicos de la Auditoría Interna
20
V. APÉNDICES _________________________________________________ 22
1.
CUMPLIMIENTO DE METAS PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
23
2.
TIEMPO EJECUTADO POR ÁREA FUNCIONAL: Subauditoría Operativa
Financiera
31
3.
TIEMPOEJECUTADO POR ÁREA FUNCIONAL: Subauditoría Técnica
32
4.
PLAN ANUAL DE TRABAJO EJECUTADO: Subauditoría Operativa Financiera
33
5.
PLAN ANUAL DE TRABAJO EJECUTADO: Subauditoría Técnica
39
6.
CUMPLIMIENTO DE LOS SERVICIOS DE AUDITORÍA PROGRAMADOS DEL PAT
2011
44
7.
PROGRAMA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD Auditoría Interna
45
8.
AUTORIZACIÓN DE LIBROS
46
9.
ESTADO DE ATENCIÓN DERECOMENDACIONES: Informes, Reportes de
Seguimiento y Advertencias de la Auditoría Interna
47
10. ESTADO DE ATENCIÓN DE DISPOSICIONES Informes de la Contraloría General
de la República
56
11. ESTADO DE ATENCIÓN DE RECOMENDACIONES Despachos de Contadores
Públicos
58
12. PERFIL DEL EQUIPO DE TRABAJO
59
Auditoría General
60
Subauditoría Operativa-Financiera
60
Subauditoría Técnica
61
13.CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN RECIBIDA
Capacitación y Formación e Inducción Impartida
63
67
14. PRESUPUESTO EJECUTADO
68
15. PRESUPUESTO EJECUTADO POR DEPENDENCIA
69
16. COMPARATIVO AUDITORÍA INTERNA VS. NIVEL ESTRATÉGICO
70
17. COMPARATIVO AUDITORÍA INTERNA VS. RECOPE
71
18. PRESUPUESTO EJECUTADO AUDITORÍA INTERNA Y RECOPE
71
19. DEPENDENCIAS DE LA AUDITORÍA INTERNA
72
20. COMPARATIVO AUDITORÍA...
AUDITORÍA INTERNA
INFORME DE GESTIÓN
PERÍODO 2011
Marzo 2012
I. MISIÓN, VISIÓN, PRINCIPIOS Y
VALORES DE LA AUDITORÍA INTERNA
MISIÓN
“Somos una unidad independiente y objetiva, de asesoría y fiscalización, comprometida
con el mejoramiento continuo, que brinda a la ciudadanía una garantía razonable de que
las metas y objetivos empresariales se logran en apego a las disposicioneslegales y procedimentales establecidas; mediante la ejecución de servicios de auditoría y servicios
preventivos, desarrollados por un equipo de trabajo altamente calificado, que realiza su
labor conforme al marco jurídico, ético y técnico que lo regula, utilizando las herramientas
y técnicas de auditoría más eficientes.”
VISIÓN
“Ser la mejor Auditoría Interna del Sector Público Costarricense, conun equipo de trabajo
altamente capacitado, creativo, con principios y valores éticos sólidos, comprometido con
el mejoramiento continuo, con el fin de mantener una alta credibilidad ante la empresa, los
entes externos y la sociedad costarricense.”
PRINCIPIOS Y VALORES
Independencia, Lealtad, Honestidad, Laboriosidad, Respeto, Honradez, Compromiso,
Integridad, Excelencia, Servicio al Cliente,Trabajo en Equipo y Transparencia.
OBJETIVO ESTRATÉGICO
Fiscalizar y asesorar a la Administración mediante el desarrollo de servicios de auditoría
interna, para proporcionar a la empresa y a la ciudadanía una garantía razonable de que
sus operaciones y el cumplimiento de los objetivos empresariales se realicen conforme al
ordenamiento jurídico y técnico aplicable, así como a las sanas prácticas deadministración y control.
Índice
I.
MISIÓN, VISIÓN, PRINCIPIOS Y VALORES DE LA AUDITORÍA INTERNA _ II
II. INTRODUCCIÓN _______________________________________________ 6
III. ANÁLISIS DE RESULTADOS DE LOS SERVICIOS DE AUDITORÍA ______ 8
A.
Resultados del Plan Operativo Institucional
9
B.
Resultados del Plan Anual de Trabajo (PAT)
10
C.
Comunicación de los Productos de Auditoría Interna10
D.
Autorización de Libros
11
E.
Estado de atención de las recomendaciones y disposiciones
12
F.
Colaboraciones con la Administración Activa
13
G.
Valor agregado de la Auditoría Interna a la Gestión Empresarial
13
H.
Análisis del desempeño
17
IV. RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA _________ 18
A.
Aseguramiento de la Calidad de la Función de la Auditoría Interna
19B.
Disponibilidad de Plazas Fijas
20
C.
Equipo de Trabajo y su Perfil
20
D.
Capacitación y Formación Recibida
20
E.
Recursos Económicos de la Auditoría Interna
20
V. APÉNDICES _________________________________________________ 22
1.
CUMPLIMIENTO DE METAS PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
23
2.
TIEMPO EJECUTADO POR ÁREA FUNCIONAL: Subauditoría Operativa
Financiera
31
3.
TIEMPOEJECUTADO POR ÁREA FUNCIONAL: Subauditoría Técnica
32
4.
PLAN ANUAL DE TRABAJO EJECUTADO: Subauditoría Operativa Financiera
33
5.
PLAN ANUAL DE TRABAJO EJECUTADO: Subauditoría Técnica
39
6.
CUMPLIMIENTO DE LOS SERVICIOS DE AUDITORÍA PROGRAMADOS DEL PAT
2011
44
7.
PROGRAMA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD Auditoría Interna
45
8.
AUTORIZACIÓN DE LIBROS
46
9.
ESTADO DE ATENCIÓN DERECOMENDACIONES: Informes, Reportes de
Seguimiento y Advertencias de la Auditoría Interna
47
10. ESTADO DE ATENCIÓN DE DISPOSICIONES Informes de la Contraloría General
de la República
56
11. ESTADO DE ATENCIÓN DE RECOMENDACIONES Despachos de Contadores
Públicos
58
12. PERFIL DEL EQUIPO DE TRABAJO
59
Auditoría General
60
Subauditoría Operativa-Financiera
60
Subauditoría Técnica
61
13.CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN RECIBIDA
Capacitación y Formación e Inducción Impartida
63
67
14. PRESUPUESTO EJECUTADO
68
15. PRESUPUESTO EJECUTADO POR DEPENDENCIA
69
16. COMPARATIVO AUDITORÍA INTERNA VS. NIVEL ESTRATÉGICO
70
17. COMPARATIVO AUDITORÍA INTERNA VS. RECOPE
71
18. PRESUPUESTO EJECUTADO AUDITORÍA INTERNA Y RECOPE
71
19. DEPENDENCIAS DE LA AUDITORÍA INTERNA
72
20. COMPARATIVO AUDITORÍA...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.