informe largo

COMERCIAL Y SERVICIOS “SILVIA” S.A.C.

INFORME COMPLEMENTARIO DEL EXAMEN DE AUDITORIA
FINANCIERA OPERATIVA
EJERCICIO 2008

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

INDICE
Página

CARTA DE PRESENTACIÓN 1

I. SÍNTESIS GERENCIAL 2-3

II. INTRODUCCIÓN

A. INFORMACIÓN RELATIVA AL EXAMEN

1. Motivo del examen 4
2. Naturaleza y objetivos 4-5
3. Alcance del examen 5
4. Comunicación dehallazgos 5
5. Informe de evaluación del control interno 5
6. Antecedentes y base legal 5-6
7. Relación de accionistas, directivos y funcionarios de la entidad 6
8. Posición financiera 7-8

III OBSERVACIONES

IV CONCLUSIONES

V RECOMENDACIONES

VI ANEXOS
































A LOS SEÑORES ACCIONISTAS Y MIEMBROS DEL DIRECTORIO DE LA EMPRESACOMERCIAL Y SERVICIOS “SILVIA” S.A.C.



Como complemento al examen de los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2008 de la EMPRESA COMERCIAL Y SERVICIOS “SILVIA” S.A.C., hemos estudiado y evaluado el sistema de control interno financiero - administrativo, en la medida que consideramos suficiente para determinar la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditorianecesarios, y expresar opinión sobre los estados financieros.

El sistema de control interno contable de la empresa tiene como finalidad principal salvaguardar los activos de la misma, asegurar que las transacciones se contabilicen adecuadamente y que los estados financieros sean preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados. Establecer y mantener el sistema esresponsabilidad de la gerencia, la que tiene que evaluarse cuidadosamente el beneficio ha obtener en relación con el costo de los procedimientos de control.

Los Informes: Corto referido al examen de los estados financieros al 31 de diciembre del 2008 y del informe largo, han sido elaborados por separado, de acuerdo a lo establecido en el Contrato de Locación de servicios profesionales de auditoria yentregados a la Gerencia de la Empresa.

Este Informe Largo expone en su contenido, haber sido estructurado en armonía con los demás objetivos del contrato.

Agradecemos a los señores miembros del directorio, al gerente general, funcionarios y empleados de la Empresa, por las facilidades brindadas al personal de auditores de la Sociedad, durante el desarrollo de nuestro trabajo.


Lima -Perú, 28 de Marzo del 2009


Refrendado por:


(Socio)
Dr. MARTÍN RIOS RIVAS
Contador Público Colegiado
Matrícula Nº 1890















COMERCIAL Y SERVICIOS “SILVIA” S.A.C.

I. SINTESIS GERENCIAL


Lima, 28 de Marzo del 2009

SEÑOR:

JULIO PONCE LEÓN
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA COMERCIAL Y SERVICIOS“SILVIA” S.A.C.


De nuestra consideración:

Como resultado del Examen de la Auditoria Financiera – Operativa, correspondientes al periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2008, se ha emitido sus respectivos informes, de los cuales presentamos un resumen a continuación:

1. Con relación al Informe corto, hemos emitido opinión sin salvedades.

2. De la Evaluación Anual del Sistema deControl Interno, se han formulado recomendaciones en torno a las observaciones y comentarios más importantes de nuestro examen, muchos de los cuales se han aplicado las correctivas del caso, quedando pendientes por subsanar las siguientes.

2.1. En

2.2 L

2.3 E

2.4 E

Principales recomendaciones

1º. Se

2º. S

















COMERCIAL Y SERVICIOS “SILVIA” S.A.C.INFORME LARGO DE AUDITORIA

EXAMEN FINANCIERO OPERATIVO
EJERCICIO 2008

II. INTRODUCCIÓN


1. MOTIVO DEL EXAMEN

Como resultado del concurso de méritos, fue designada la firma Escuela de Contabilidad & Asociados. Contadores Públicos, firma Miembro de Moore Stephens, para realizar el examen de los estados financieros y evaluación del sistema de control interno de la Empresa...