informe preliminar































LARA LÓPEZ & ASOCIADOS
SERVICIOS DE AUDITORIA Y CONSULTORÍA FINANCIERA
INSCRITA EN EL CONSEJO DE VIGILANCIA DE LA PROFESIÓN DE CONTADURÍA PÚBLICA Y AUDITORÍA BAJO EL Nº. 3744


DIRECCIÓN GENERAL DE BACHEO NACIONAL
DIGBANA





INFORME DE EXAMEN PRELIMINAR








ÍNDICE
PÁGINA
I. INTRODUCCIÓN4

II. ASUNTOS DE POTENCIAL IMPORTANCIA 5

III. PROYECTOS DE AUDITORIA PROPUESTOS
PROYECTO: PRODUCCIÓN 6-7
1. OBJETIVOS
2. CRITERIOS
3. API’S ABORDADOS
4. HABILIDADES REQUERIDAS
5. TIEMPO PROGRAMADO
6. COSTO DEL PROYECTO
PROYECTO: FINANZAS 8-9
1. OBJETIVOS
2. CRITERIOS
3. API´S ABORDADOS
4. HABILIDADES REQUERIDAS
5. TIEMPO PROGRAMADO6. COSTO DEL PROYECTO
PROYECTO: ADMINISTRACIÓN 10-12
1. OBJETIVOS
2. CRITERIOS
3. API’S ABORDADOS
4. HABILIDADES REQUERIDAS
5. TIEMPO PROGRAMADO
6. COSTO DEL PROYECTO
IV. DETALLE DE TIEMPO PARA DESARROLLO DE LA AUDITORIA 13
V. COSTO TOTAL DE LA AUDITORIA 13
INTRODUCCIÓN

La entidad gubernamental Dirección General de Bacheo Nacional –“DIGBANA” es una instituciónque fue creada por Decreto Legislativo No. 208, siendo su principal función, la producción de asfalto y chispa, el cual posteriormente es utilizado para la pavimentación y bacheo de calles, avenidas y carreteras de nuestro país, para la elaboración del asfalto, la entidad utiliza tecnología inglesa y alemana, cuenta con una planta de producción y oficinas administrativas ubicadas en la Ciudad deSan Ciprés, lugar seleccionado por estar cerca del balneario más grande del país.
DIGBANA vende asfalto a grandes empresas privadas que se dedican a la construcción, entre sus principales clientes se encuentran Constructora Linares, S.A de C.V., Grupo OMNI, Constructora DSH, S.A de C.V., Corporación Prisma, S.A de C.V., Constructora Simán, S.A de C.V. De igual forma, la entidad vende asfalto a lasdistintas municipalidades del país.
Las principales fuentes de ingresos se encuentran en la venta de asfalto y las asignaciones que recibe de parte del Estado, así como servicios que presta a las empresas privadas y municipales en la capa de rodamiento.
La entidad se encuentra dirigida por un director Presidente, el cual se encarga de la dirección general de la entidad, al mismo nivel seencuentran el gerente de producción, gerente de compras (UACI), gerente de finanzas (UFI) y gerente de personal, en todas las gerencias existe un subgerente, cada gerencia tiene responsabilidades a cargo las cuales en algunos casos existe invasión de funciones lo que genera en los empleados confusiones en cuanto a quien es el jefe inmediato.






ASUNTOS DE POTENCIAL IMPORTANCIA

API 1Control y Asignación de materiales
API 2 Logística de producción
API 3 Compras Directas
API 4 Control y Validación de Licitaciones
API 5 Gestión presupuestaria Institucional
API 6 Contabilización de hechos económicos
API 7 Estados Financieros Básicos
API 8 Pago de obligaciones
API 9 Control y manejo de cuentas bancarias
API 10 Recaudación de ingresos
API 11 Proceso de Selección ycontratación de Personal
API 12 Control de Planilla











PROYECTO: PRODUCCION

OBJETIVOS:
Contar con el mecanismo adecuado que nos permita identificar los principales componentes y funciones del área productiva.

Identificar y evaluar la gestión productiva y logística de la entidad DIGBANA, a fin de mantener un adecuado control productivo.


FUENTES DE CRITERIO
Plan de Naciónquinquenal
Presupuesto general de la nación
Programación estratégica institucional
Informes de rendimientos económicos


ASUNTOS DE POTENCIAL IMPORTANCIA IDENTIFICADOS EN EL PROYECTO

API 1 Control y Asignación de materiales
API 2 Logística de producción.


HABILIDADES REQUERIDAS
Habilidades requeridas de talento humano para desarrollar el proyecto
1 Ingeniero industrial con formación...