Informe Teknofas AT 2012
Páginas: 8 (1815 palabras)
Publicado: 19 de agosto de 2015
Mayo 14, 2012
Señorita Carolina Gómez
Teknofas S.A.
Presente|
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo convenido en nuestra propuesta de honorarios de Noviembre de 2011, nos es grato informar el resultado de los servicios tributarios relacionados con las determinaciones tributarias al 31 de diciembre de 2011 de la sociedad Teknofas S.A.
I. NATURALEZA Y ALCANCE DEL TRABAJO REALIZADOEl desarrollo de nuestro trabajo estuvo orientado preferentemente a examinar y validar los conceptos y cifras proporcionadas por la Sociedad, sin perjuicio de realizar indagaciones y practicar exámenes adicionales a sus principales operaciones, a objeto de obtener una más completa información y una razonable certeza de la adecuada aplicación de las normas tributarias vigentes.
Sobre la base dela información proporcionada por ustedes, nuestro trabajo comprendió lo siguiente:
a) Determinación del resultado tributario de Primera Categoría al 31 de diciembre de 2011.
b) Determinación de la base imponible del impuesto único del artículo 21° de la Ley de Impuesto a la Renta.
c) Determinación del saldo del Fondo de Utilidades Tributables al 31 de diciembre de 2011.
d) Confección delformulario 22 de declaración anual de impuesto a la Renta por el año tributario 2012.
e) Determinación del capital propio tributario al 1° de enero de 2012.
f) Determinación de la tasa de pagos provisionales mensuales para el período abril de 2012 a marzo 2013.
Las determinaciones tributarias en borrador fueron entregadas oportunamente a la Sociedad para su revisión.
II. PROCEDIMIENTOS APLICADOSNuestro trabajo comprendió el análisis de los antecedentes tributarios y contables que sustentan la determinación del resultado tributario de Primera Categoría al 31 de diciembre de 2011 de la Sociedad.
En tal sentido, nuestro trabajo tuvo la siguiente metodología y alcance:
a) Analizamos el balance general y el estado de resultados al 31 de diciembre de 2011, a objeto de identificarconceptualmente los principales rubros de incidencia tributaria.
b) Nos interiorizamos de los criterios de valuación de los principales rubros de los activos y pasivos a objeto de identificar la existencia de diferencias con los criterios tributarios y establecer la procedencia de ajustes al resultado financiero de la Sociedad.
c) Verificamos la determinación del capital propio tributario al 1 de enero de2011, así como también la corrección monetaria de sus aumentos y disminuciones.
d) Selectivamente analizamos las cuentas de balance a objeto de detectar partidas que debían ser incluidas en la determinación del resultado tributario.
e) Analizamos los antecedentes tributarios – contables del ejercicio comercial 2011 relativos al Registro FUT, con el propósito de determinar el saldo al 31 dediciembre de 2011.
f) Confeccionamos el borrador del formulario 22 de declaración anual de Impuestos a la Renta, verificando los créditos y rebajas imputadas a los impuestos, los cuales fueron entregados a la administración de la Sociedad para su presentación ante el Servicio de Impuestos Internos dentro del plazo legal.
g) Verificamos la determinación del capital efectivo y del capital propiotributario al 1 de enero del 2012, los cuales deben ser informados en el formulario 22 correspondiente al año tributario 2012, así como también el monto del capital propio para efectos de patente municipal.
III. RESULTADO DE NUESTRO TRABAJO
Como resultado de nuestro trabajo, hemos asistido a la Sociedad, proponiendo las determinaciones tributarias señaladas anteriormente.
En anexos adjuntos seencuentra el resultado de nuestro trabajo, en el siguiente orden:
Anexo A Determinación de la Renta Líquida Imponible de Primera Categoría al 31 de diciembre de 2011.
Anexo B Determinación del Capital Propio Tributario al 1 de enero de 2012.
Anexo C Determinación del Fondo de Utilidades Tributables al 31 de diciembre de 2011.
Anexo D Recalculo Tasa Variable Pagos Provisionales Mensuales.
IV....
Mayo 14, 2012
Señorita Carolina Gómez
Teknofas S.A.
Presente|
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo convenido en nuestra propuesta de honorarios de Noviembre de 2011, nos es grato informar el resultado de los servicios tributarios relacionados con las determinaciones tributarias al 31 de diciembre de 2011 de la sociedad Teknofas S.A.
I. NATURALEZA Y ALCANCE DEL TRABAJO REALIZADOEl desarrollo de nuestro trabajo estuvo orientado preferentemente a examinar y validar los conceptos y cifras proporcionadas por la Sociedad, sin perjuicio de realizar indagaciones y practicar exámenes adicionales a sus principales operaciones, a objeto de obtener una más completa información y una razonable certeza de la adecuada aplicación de las normas tributarias vigentes.
Sobre la base dela información proporcionada por ustedes, nuestro trabajo comprendió lo siguiente:
a) Determinación del resultado tributario de Primera Categoría al 31 de diciembre de 2011.
b) Determinación de la base imponible del impuesto único del artículo 21° de la Ley de Impuesto a la Renta.
c) Determinación del saldo del Fondo de Utilidades Tributables al 31 de diciembre de 2011.
d) Confección delformulario 22 de declaración anual de impuesto a la Renta por el año tributario 2012.
e) Determinación del capital propio tributario al 1° de enero de 2012.
f) Determinación de la tasa de pagos provisionales mensuales para el período abril de 2012 a marzo 2013.
Las determinaciones tributarias en borrador fueron entregadas oportunamente a la Sociedad para su revisión.
II. PROCEDIMIENTOS APLICADOSNuestro trabajo comprendió el análisis de los antecedentes tributarios y contables que sustentan la determinación del resultado tributario de Primera Categoría al 31 de diciembre de 2011 de la Sociedad.
En tal sentido, nuestro trabajo tuvo la siguiente metodología y alcance:
a) Analizamos el balance general y el estado de resultados al 31 de diciembre de 2011, a objeto de identificarconceptualmente los principales rubros de incidencia tributaria.
b) Nos interiorizamos de los criterios de valuación de los principales rubros de los activos y pasivos a objeto de identificar la existencia de diferencias con los criterios tributarios y establecer la procedencia de ajustes al resultado financiero de la Sociedad.
c) Verificamos la determinación del capital propio tributario al 1 de enero de2011, así como también la corrección monetaria de sus aumentos y disminuciones.
d) Selectivamente analizamos las cuentas de balance a objeto de detectar partidas que debían ser incluidas en la determinación del resultado tributario.
e) Analizamos los antecedentes tributarios – contables del ejercicio comercial 2011 relativos al Registro FUT, con el propósito de determinar el saldo al 31 dediciembre de 2011.
f) Confeccionamos el borrador del formulario 22 de declaración anual de Impuestos a la Renta, verificando los créditos y rebajas imputadas a los impuestos, los cuales fueron entregados a la administración de la Sociedad para su presentación ante el Servicio de Impuestos Internos dentro del plazo legal.
g) Verificamos la determinación del capital efectivo y del capital propiotributario al 1 de enero del 2012, los cuales deben ser informados en el formulario 22 correspondiente al año tributario 2012, así como también el monto del capital propio para efectos de patente municipal.
III. RESULTADO DE NUESTRO TRABAJO
Como resultado de nuestro trabajo, hemos asistido a la Sociedad, proponiendo las determinaciones tributarias señaladas anteriormente.
En anexos adjuntos seencuentra el resultado de nuestro trabajo, en el siguiente orden:
Anexo A Determinación de la Renta Líquida Imponible de Primera Categoría al 31 de diciembre de 2011.
Anexo B Determinación del Capital Propio Tributario al 1 de enero de 2012.
Anexo C Determinación del Fondo de Utilidades Tributables al 31 de diciembre de 2011.
Anexo D Recalculo Tasa Variable Pagos Provisionales Mensuales.
IV....
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