Informe

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ENERGY & NATURAL RESOURCES

Empresa de Energía de Bogotá S.A. E.S.P. – EEB
Informe Auditoría Externa de Gestión y Resultados 2008 11 de marzo de 2009 KPMG Ltda.

Contenido
Página I. II. III. Introducción Informe del Auditor Externo de Gestión y Resultados Resumen Ejecutivo 3 5 8 28 36 36 43 57 63 67 71 74 92 93 96 102

IV. Arquitectura Organizacional V. Análisis y Evaluación dePuntos Específicos Plan Estratégico Corporativo - PEC Gestión Financiera y Presupuestal Gestión Técnica y Operativa Gestión Comercial Gestión Ambiental Gestión Legal Gestión Negocios Corporativos Calidad de la Información reportada por el prestador al SUI Otros VI. Indicadores y Referentes de la Evaluación de la Gestión VII. Indicadores Clasificación por Nivel de Riesgo y Concepto General Nivel deRiesgo VIII. Sistema de Control Interno IX. Viabilidad Financiera X. Anexos No. 1 Encuesta sobre el Sistema de Control Interno. No. 2 Información financiera por Unidad de Negocio. No. 3 Informe sobre el Nivel de Riesgo y Matriz de Riesgos Matriz de Riesgos EEB

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I. Introducción
Siguiendo los lineamientos de la normatividad vigente para las Auditorias Externa de Gestión de Resultadosy, en especial las Leyes 142 de 1994 y 689 de 2001 y la Resolución 20061300012295 de 2006 de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios - SSPD; así como las Resolución 072 de 2002 modificada por la 034 de 2004 de la Comisión de Regulación de Energía y Gas - CREG, en este documento presentamos el resultado de nuestra evaluación de la Empresa de Energía de Bogotá en los siguientesaspectos: • Arquitectura Organizacional • Análisis y Evaluación de Puntos Específicos:

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Plan Estratégico Corporativo - PEC Gestión Financiera y presupuestal Gestión Técnica y Operativa Gestión Comercial Gestión Ambiental Gestión Legal Gestión Negocios Corporativos Calidad de la Información reportada por el prestador al SUI Otros

• Indicadores y Referentes de la Evaluación dela Gestión • Indicadores Clasificación por Nivel de Riesgo y Concepto General Nivel de Riesgo • Sistema de Control Interno • Viabilidad Financiera Con la evaluación de los anteriores aspectos estamos cumpliendo con los requerimientos de la Resolución 20061300012295 de 2006 de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y con los requisitos establecidos en la Resolución 072 de 2002,modificada por la Resolución 034 de 2004, expedidas por la CREG, en cuanto a realizar una evaluación de: • Indicadores de Gestión y Referentes Vigentes • Planes de Acción • Plan Financiero

Informe de Auditoría de Gestión y Resultados 2008 EEB S.A. ESP

KPMG Ltda. 3

• Planes y programas propuestos por los Comités de Desarrollo y Control Social, de conformidad con el artículo 63.1 de la Ley142 de 1994, el cual establece “Proponer a las empresas de servicios públicos domiciliarios los planes y programas que se consideren necesarios para resolver las deficiencias en la prestación de los servicios públicos domiciliarios” • Clasificación del Nivel de Riesgo de la Empresa Objetivo y Alcance del Informe El propósito de este informe es presentar, al Grupo Directivo de EEB y a la SSPD, elresultado de nuestra evaluación de la gestión de la Empresa por el año que terminó el 31 de diciembre de 2008. Este informe se refiere a aspectos identificados en desarrollo del Plan de Auditoría y está basado en información provista por la Gerencia de EEB, tal como actas, informes, entrevistas, entre otros, y en el resultado de nuestras pruebas de auditoría. Estructura de Nuestro EnfoqueMetodológico Nuestro proceso de auditoría de gestión y resultados está enfocado a obtener un conocimiento del negocio de EEB; por lo tanto, el análisis parte de los objetivos críticos y estrategias de la Empresa y se basa en conceptos fundamentales del diseño organizacional de los negocios y desempeño, aplicando principios de análisis estratégico, análisis de los procesos del negocio, aseguramiento del...