Informe

INFORME DE AUDITORIA


En la Ciudad de Villahermosa, siendo las 11:00 horas del día 21 de Marzo del 2013, se reunieron en el domicilio de la sucursal ubicada en CALLE DAVID GUSTAVO GUTIÉRREZ RUIZ, ESQ. PRIVADA RITA IRENE GUTIÉRREZ LEÓN, COL. MIGUEL HIDALGO, VILLAHERMOSA, TABASCO. De la empresa denominada TUBERIAS ADVANCE S.A. de C.V. el C.P. Julio López Pesquera en su carácter de auditorinterno, a efecto de hacer constar lo siguiente.

De acuerdo con la programación del departamento de Auditoria Interna y a la documentación proporcionada por los involucrados, se llevo a cabo la revisión en la bodega Villahermosa, teniendo como objetivos los siguientes puntos a revisión:

PUNTOS DE REVISIÓN
A Efectivo

A1 Arqueo de fondo fijo


B1Cuentas por cobrar

B1-1 Cartera de clientes
B1-2 Revisión de Facturación

C1 Inventarios

C1-1 Inventarios
C1-2 Inventarios Cíclicos Practicados por el Personal de Bodega
C1-3 Producto Obsoleto
C1-4 Revisión de BackOrder
C1-5 Revisión de bitácora de fletes entregados a clientesD1 Bodegas

D1-1 Inspección General de Bodega y Oficinas


E1 Equipo de Transporte

E1-1 Revisión Física de Unidades
E1-2 Revisión de Bitácora de Mantenimiento
E1-3 Análisis de Consumo de Gasolina












A1 Efectivo


A1 Arqueo de fondo fijo

• Se realizo arqueo al fondofijo asignado a la bodega de Villahermosa el día 19 de Marzo del 2013 por un importe de 20,000.00 el cual se encuentra en poder del gerente de la bodega Jesús Alberto de la Rosa, determinando una diferencia positiva de 6.12 pesos.





B1 Cuentas por cobrar

• Se realizo la revisión de la cartera de clientes de la bodega Villahermosa con fecha al 19 de Marzo del 2013 teniendo lassiguientes observaciones:





• Se tiene una cartera al 19 de Marzo del 2013 por un total de 6,370,626.74 pesos de los cuales se tiene un saldo vencido por la cantidad de 469,487.45 pesos que representa el 7.37% del total de la cartera.





Observaciones de la Cartera


1 Pendiente factura de Mérida.

2 Pendiente Nota de Crédito.

3 Saldo a Favor.

4 Factura del 30 deNoviembre del 2009, se recomienda hacer gestión por medio del abogado

5 Se le llamara para hacer el cobro.

6 Este cliente paga en esta semana.

7 Se tiene cheque por el saldo, se depositara el día 20 de Marzo, HSBC 6903504.

8 El cliente se compromete que el día jueves o viernes realiza pago.

9 Es cliente de Tuxtla se cobra, se gestiona y se reporta, el cliente realizo un pago por la cantidadde 77,557.60 el jueves liquida el saldo.

10 Este saldo es del año 2010 y 2011, se le comento al cliente que realizara el pago de 11,422.87 y se les condona el resto del adeudo.

11 Factura del 23 de Noviembre del 2010, se contacto al cliente y va a realizar el pago.

12 Saldo a Favor.

13 Saldo a Favor.

14 Saldo a Favor.


Del cliente Izquierdo Sánchez José Luis en la auditoria quese practico anteriormente se tiene el mismo saldo vencido, se recomienda realizar el cobro por medio del abogado ya que este saldo se tiene desde el año del 2009.








• Antigüedad de la cartera




• El total de la cartera es de 6,370,626.74 pesos.
• Del total de la factura el 92.63% se encuentra como saldo actual.
• Del total de la cartera el 5.77% presenta un vencimientode 1 a 30 días.
• Del total de la cartera el 0.02% presenta un vencimiento de 31 a 60 días, se tiene un saldo a favor.
• Del total de la cartera el 1.58% presenta un vencimiento de más de 90 días, se tienen saldos a favor.


B1-2 Revisión de Facturación


Se realizo le revisión de las ventas del 1 al 28 de Febrero del 2013, teniendo las siguientes observaciones:


• Del periodo de...