Informe

GRUPO ALDE DE PUEBLA, S.A. DE C.V.

OBSERVACIONES


Opinión –

1. La opinión para AGAFF confunde singular y plural, revisar redacción

2. La opinión del despacho no debe ir dirigida a AGAFF ni debe llevar el registro en AGAFF del CPR

3. Las salvedades deben cuantificarse aunque sea en forma estimada, además debe aclararse si el impuesto diferido es a favor o a cargo

Balance –4. ¿Cómo comprobamos el saldo de clientes? En B3 no hay evidencia de trabajo alguno ¿Dónde está?

5. ¿Se comprobó que los saldos con partes relacionadas coinciden con los registrados en esas empresas? En el caso de las que no auditamos ¿obtuvimos confirmación para soportarlos? No veo evidencia de ello ni encontré la cédula B5

6. ¿Cómo se comprobaron los impuestos a favor? No veo evidenciaalguna en B4 además ¿realmente tiene IVA acreditable? Si sus ingresos son exentos no puede tener IVA acreditable. El ISR y el IDE realmente se pueden recuperar?

7. ¿Cómo podemos decir que son cobrables las otras cuentas por cobrar? El saldo de 2.8 millones de Enrique Argüero vienen de enero de 2013, o son gastos no registrados o es una cuenta incobrable que debe provisionarse. Igual el saldo de 1millón de Jesús Enriquez, los 167 mil que comprobó en enero de 2013 ¿no son gastos o costos de 2012? Al igual que el saldo de Construcción integral. Por último el saldo de 5.8 millones de Verónica Nava debe reclasificarse a capital social suscrito no exhibido

8. Los pagos anticipados ¿Qué son? En C4 la cuenta es de anticipos a proveedores y me temo que falta hacer la aplicación ya que el de 250mil viene del 2009, ya no puede ser anticipo y el de 150 mil es de abril de 2012 por un anuncio. Los dos deben ser gastos o compras y considerarse no deducibles si no tienen soporte.

9. No veo como comprobamos los inventarios ni el costo de ventas ¿en dónde está el trabajo que soporta nuestra conclusión sobre la razonabilidad de esas cifras?

10. ¿cómo comprobaste el saldo de terrenos y losintereses capitalizados en C2, eso no va de acuerdo a NIF? ¿vimos las escrituras, hicimos inspección física, RPP? ¿Por qué disminuyó el saldo de 2da fracción lote nueva O Polígono en relación con 2011?

11. Por lo que respecta a las obras en proceso ¿en donde se están realizando, de quien son los terrenos, que trabajo hicimos, no hay evidencia en C3 ni veo como comprobamos el costo? ¿no nosproporcionaron información del proyecto, número de casas, casas vendidas, casas terminadas, casas en proceso, etc.? Me parece muy pobre el trabajo efectuado y no veo como podemos concluir que el inventario y el costo son razonables

12. Eliminar renglones sin cifras

13. ¿Qué representan las cuentas por pagar por desarrollo inmobiliario y como comprobamos ese saldo? ¿Por qué no se confirmó? No hayevidencia alguna de la revisión de este saldo (66 Millones) en papeles de trabajo

14. ¿Cómo comprobamos los saldos de proveedores? No veo integraciones de saldos ni confirmaciones ni comprobación mediante pagos posteriores, solamente copia de los auxiliares sin evidencia de trabajo efectuado

15. ¿Cómo comprobaste los saldos y operaciones con partes relacionadas? No hay evidencia alguna enpapeles de trabajo

16. ¿Cómo comprobaste los saldos de anticipos de clientes? NO SON ANTICIPOS A CLIENTES. El trabajo en AA5 no demuestra como comprobamos los saldos y como te aseguraste de que son anticipos y no el enganche de una venta. Si ya hay contrato debe reconocerse la venta total y el saldo por pagar del cliente. Entiendo que los depósitos por $500 a $10,000 sean anticipos o depósitospero saldos mayores a $100,000 deben ser ventas. Por su importancia este rubro también requiere de una nota en los EF

17. ¿Cómo comprobaste los saldos de otras cuentas por pagar, tampoco hay evidencia en AA3. Por su importancia también requiere nota en los EF

18. ¿Cómo comprobaste los pasivos a largo plazo y como determinaste los saldos a corto y a largo plazo. En AA7 no hay evidencia...