informe

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO

I. INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
I.1. Origen del examen:
EL examen se llevara a cabo en cumplimiento al contrato suscrito con fecha 06 de Setiembre entre la empresa Agrícola Mochica SAC ubicada en la ciudad de Chiclayo, departamento de Lambayeque con la Firma Auditora “AUDITEC SAC” para realizar la auditoria de los Estados Financieros del año 2009 y evaluar larazonabilidad de la presentación de los Estados de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

I.2. Objetivos del examen
I.2.1. Objetivo General:
Evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros: Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, Estado de Flujos de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, correspondiente al ejercicio económico 2009.I.2.2. Objetivo Específicos:
Evaluar la existencia física y control de la mercadería.
Evaluar la consistencia de los ingresos efectuados.
Evaluar si las cuentas por cobrar son auténticas y si tienen origen en operaciones de ventas.
Verificar las políticas de la empresa y su cumplimiento en la protección del medio ambiente.




II. NATURALEZA Y ALCANCE DEL EXAMEN
La auditoría tiene unanaturaleza financiera y operativa.
La firma auditora ha establecido que el periodo en que se va a realizar la auditoria es de tres meses.

III. ACTIVIDADES DE LA EMPRESA:

III.1. Naturaleza de sus actividades:
La actividad económica de la Compañía consiste en desarrollar actividades pecuarias, agrícolas y comerciales, es decir al cultivo y exportación de alimentos frescos y procesados defruta, así como todo tipo de actividades agroindustriales.

III.2. Organigrama:

Manual de Organización y Funciones, es un documento normativo de gestión institucional, que describe las funciones específicas a nivel de cargo de funcionarios, y trabajadores de Agrícola Mochica


DESCRIPCIÓN DE LOS PUESTOS OFICINA CHICLAYO

Administrador (Luis Delgado Rosillo)
Contador Público Colegiado.Es el representante de la empresa hacia dentro y fuera de la misma.
Es el responsable directo del logro de los objetivos que la organización se ha planteado.
Coordina los recursos disponibles (materiales, humanos e intangibles) en función de las necesidades operativas en directa relación a de los objetivos deseados por la organización.
La información es indispensable para su gestión. De lacantidad, oportunidad y calidad de ella dependerá en gran parte su éxito.

Secretaria (Sra. Luz Suarez)
Técnico de Contabilidad, con estudios universitarios para obtener el título de Contador.
El puesto de Secretaria de Gerencia es un puesto de alta confianza.
Funciones son básicamente de apoyo a la dirección de la empresa.
Puesto de carácter coordinador entre la dirección y todo el personalque conforma la empresa.
Maneja la caja chica de la empresa.
Mantiene el archivo de la administración y gerencia de la empresa.
Programa las reuniones para la gerencia y administración de la empresa..
Coordina con los proveedores de la empresa.
Recepción y distribución de documentos internos
Otras que se le asignen en su debida oportunidad.

Tesorería (Sra. Luz Suárez)
Técnico deContabilidad, con estudios universitarios para obtener el título de Contador.
Está encargada del manejo del efectivo en la oficina de Chiclayo (ingresos y egresos).
Reporta a contabilidad los gastos de caja: los de la oficina de Chiclayo, los del campo, y lo de Lima.
Realiza el ingreso de la información en el sistema.
Realiza funciones de secretaria, y en exportaciones.
Realiza las cotizaciones delas compras de los productos para los fundos previos requerimientos del área de logística del fundo y de las áreas administrativas de la oficina Chiclayo.
Mantiene actualizados los saldos de apertura del día (Bancarios contable, disponible y libros)
Controla y verifica, si las diferentes operaciones comprometidas se han efectivizado, como:
1.- Si determinados clientes cumplieron con...