Informe

Administración y Control Evaluación de Controles Y Seguridades del Sistema de Cartera de las Empresas Administración y Control - Evaluación de controles y seguridades del Sistema de Cartera de Las empresas
Capítulo 1 Información Preliminar
1.1 Introducción 7
1.2 Motivos de la Auditoría 11
1.3 Objetivos de la Auditoría 15
1.4 Alcance de la Auditoría 18
Capítulo 2 Descripción del Sistema deCartera
2.1 Ambiente de Hardware y Software
2.1.1 Ambiente de Red de computadores 22
2.1.2 Equipos Disponibles 23
2.1.3 Sistema Operativo 23
2.1.4 Software de Sistemas y Utilitarios 24
2.2 Funcionamiento del Sistema
2.2.1 Descripción del Proceso 25
2.2.2 Módulos Integrados al Sistema de Cartera
2.2.2.1 Caja/Bancos 25
2.2.2.2 Facturación 25
2.2.3 Procesos
2.2.3.1 Manuales 26
2.2.3.2Automatizados 26
2.2.3.3 Centralizados 26
2.3 Diagrama del Proceso
2.3.1 Ingreso de Información (Facturación-Caja) 26
2.3.2 Procesos on Line y Batch. 27
2.3.4 Salidas a archivos (Cuentas por Cobrar y Temporales) 28
2.3.5 Salidas Impresas (Listados Varios) 28
2.4 Flujo de Información 28
Capítulo 3 Evaluación de Controles y Seguridades
3.1 Controles de claves de acceso al Sistema
3.1.1Revisión de Archivo de Autorizaciones de Usuarios (IDEA) 33
3.1.2 Periodicidad en cambio de claves de acceso 34
3.1.3 Administración de claves de acceso 34
3.2 Análisis de las Seguridades a Opciones del Menú
3.2.1 Detalle de Usuarios y Funciones 35
3.2.2 Evaluación de Asignación de Opciones del Menú 36
3.2.2.1 Ingreso de Solicitudes de Crédito 36
3.2.2.2 Modificación de Solicitudes de Crédito 373.2.2.3 Eliminación de Solicitudes de Crédito 37
3.2.2.4 Aprobación del Crédito 37
3.2.2.5 Mantenimiento de Opciones 38
3.3 Controles de acceso a Principales programas del Módulo
3.3.1 Solicitudes de Crédito 39
3.3.1.1 Ingreso 39
3.3.1.2 Modificación 39
3.3.1.3 Eliminación 40
3.3.2 Aprobación del Crédito 41
3.3.3 Mantenimiento de Opciones 41
3.4 Controles de edición y validación deProgramas
3.4.1 Verificación de datos en Opciones de Ingreso y Modificación
3.4.1.1 Control de formato 43
3.4.1.2 Campo faltante 43
3.4.1.3 Razonabilidad. 44
Capítulo 4 Informe Final
4.1 Información General
4.1.1 Elaboración del Informe. 46
4.1.2 Documentación de respaldo 50
4.1.3 Fase de cierre 50
4.2 Debilidades encontradas
4.2.1 Debilidades y acciones correctivas en los controles 57
4.3Recomendaciones a la Gerencia 59
Conclusiones 71
Anexos 73
Terminología 78
Bibliografía 82
Evaluación De Controles Y Seguridades Del Sistema De Cartera De Las Empresas
CAPITULO I Información Preliminar
• Introducción
El presente trabajo tiene como una de sus metas primordiales el orientar a las generaciones futuras, sobre los aspectos importantes que se deben considerar en la evaluaciónde controles y seguridades del Sistema de Cartera de las empresas.
El lenguaje sencillo y directo que se ha utilizado en su elaboración facilita su comprensión y permitirá una mayor visión, aplicación e innovación del mismo, aspirando a que éste constituya un material útil de consulta a los estudiantes y egresados.
Así mismo podemos resaltar la contribución del trabajo como material de apoyo alos empresarios, puesto que esta evaluación de alcance global en el entorno de los Sistemas de Cartera de las empresas, plantea los lineamientos básicos de los principales controles y seguridades que deben implantarse en una de las principales cuentas del Activo Corriente que constituye el efectivo a corto plazo de las empresas.
En el campo financiero destaca la importancia de definir acertadaspolíticas crediticias y de cobro ligadas de forma inseparable a los objetivos de la organización, planteados en su estrategia empresarial, su misión y visión de la empresa.
En el campo de la Auditoría y Control resalta la importancia de los controles y seguridades de los sistemas de procesamiento de información actuales.
En el campo Administrativo bosqueja la importancia de una adecuada...