INFORME

INFORME
DEL
CASO
PENTA


NOMBRE DEL PROFESOR:
ASIGNATURA: introducción al derecho tributario
NOMBRE DE LA ALUMNA: Jenniffer carolina Cáceres
FECHA DE ENTREGA: 10 /abril /2015
INTRODUCCION


En presente trabajo se presenta la aplicación del
CASO PENTA. Junto con los distintos análisis que lleva a cabo
Su investigación como algo netamente económico donde se
Indago la posible mala utilizacióndel fondo de utilidad tributaria
Y un gran fraude al estado.
Junto con un proceso de cargo judicial.




Comienzos de Empresas penta

Empresas penta: también denominadas [grupos penta] holding empresarial chileno
Con inversiones en las áreas de previsión, seguros, finanzas, salud, inmobiliaria y
Educación. De acuerdo a sus propias estimaciones, el grupo maneja activos por un
Monto aproximado de $30.000 millones de dólares
Penta comienza sus operaciones a mediados de los años 1980 por iniciativa
De los exejecutivos de empresas del grupo cruzat-larrain, carlós Alberto Delano
Y carlós Eugenio Lavín. Adquirieron el 5% del consorcio nacional de seguros [cns], donde
Asumieron como director y presidente, respectivamente. En 1986 la compañía
De seguros de vida consorcio nacional de seguros S.A.de vendió al banco norteamericano
Bankers trust, mientras tanto Delano y Lavín adquirieron la compañía de seguros
Generales consorcio nacional de seguros, que bankers trust había separado de los
Seguros de vida, con lo cual se constituyen como PENTA S.A.
En 1988 adquirieron un porcentaje de las acciones de AFP cuprum , fundada en 1981
Junto con el inicio del sistema provisional en chile,vinculándose en un principio
Al mercado de la gran minería del cobre. En 1992 tomaron el control de cuprum
Paralelamente en 1989 compraron al estado de chile el 74% de instituto de seguros
Del estado [ISE] que en 1996 paso a llamarse ISE-LAS AMERICAS COMPAÑIAS DE
SEGUROS DE VIDA S.A.

En 1991 penta adquiere el 50% del capital accionario de isapre vida tres S.A.
Ingresando al área de salud, mercado quereforzaría con su participación en el
Laboratorio bio nuclear 1993 y con la creación de la empresa help 1996 dedicada
Al rescate medico de emergencia. También adquirido la clínica olivos en buenos aire
Y en 1997 comenzó a desarrollar los primeros planes de salud administrativa, formando
En 1998 vida integra.
En 1992 el grupo había adquirido un porcentaje del banco estado, por lo
Que Delano yLavín llegaron a ser directores de dicha entidad, en 1993 y 1996
Ese mismo año, se conformó el HOLDING EMPRESAS PENTA S.A
En 1996 se constituyó como el accionista principal del banco de chile
Con el 16% de su propiedad, asumiendo Lavín como vicepresidente.
En 2000, EMPRESAS PENTA S.A. a través de la fusión por incorporación de
Inversiones las Américas S.A. e inversiones clínicas S.A. ingreso a lapropiedad
De Biomédica S.A. En un 26,7% ese año también se vendió el 35% del banco de chile
Al grupo LUKSIC, por unos 400 millones de dólares.
En 2012 se vendió cuprum al grupo estadounidense principal financial group
Por USD 1 000 millones.


Inversiones
Los negocios del grupo se estructuran del siguiente modo.
PREVISION:
Conformado por la empresa penta vida. En el área de pensionados, suespecialización es en el mercado de rentas vitalicias y crédito de consumos.

SEGUROS:
El conglomerado participa en el área de seguros a través de dos empresas.
* Penta vida: enfocada a seguros de vida ; fallecimientos, invalides y enfermedades
De alto costo.
* Penta security: aseguradora de riesgos de seguros generales, los cuales
Pueden ser agrupados en incendios y terremotos, cascos, transportes,seguros
Obligatorios de accidentes personales, entre otros. Su propiedad corresponde
En un 70% a penta y en un 20% al grupo security.

FINANCIERA:



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HOLDING.
El holding financiero especializado más grande de chile, al administrar activos
Por cerca de USD 14 mil millones, de los cuales maneja más de USD 2300 millones
En...