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Informe de Auditoría Interna

Caracas, 31 de enero de 2013
Al Consejo de Administración del
Banco Provincial, S.A., Banco Universal

De conformidad con lo establecido en el artículo No 29 del Decreto
con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector
Bancario (de aquí en adelante “Ley de Instituciones del Sector
Bancario”), presentamos el resumen de la gestión de Auditoría
Interna paralos seis meses culminados el 31 de diciembre de 2012,
así como la opinión sobre la eficacia del sistema de control interno y
de gestión del riesgo de BBVA Banco Provincial (de aquí en adelante
“el Banco”), correspondiente al mismo período.
El Banco asume las directrices del Comité de Basilea y, por tanto,
concibe la función de Auditoría Interna como una actividad
permanente, independiente,imparcial y objetiva de consulta,
evaluación y mejoramiento de los sistemas de control interno y
de gestión del riesgo de la organización, con la finalidad de agregar
valor, mejorar las operaciones y apoyar al Banco en la consecución
de sus objetivos; por lo que su ámbito de actuación comprende
todas y cada una de las actividades del Banco, con independencia
de su actividad geográfica o funcional.
Lafunción de Auditoría Interna se encuentra establecida en su
Estatuto, en el que se definen de manera global la visión de la
función, sus atribuciones y enumera entre dichas funciones las
siguientes:
• Valorar la fiabilidad, integridad y oportunidad de la información
financiera y de gestión.
• Supervisar el cumplimiento, idoneidad y efectividad de los sistemas
y procedimientos de control interno,incluyendo los sistemas
de información electrónicos.
• Revisar la aplicación y efectividad de los métodos de identificación,
control, gestión y evaluación de los diferentes riesgos: de crédito,
de mercado, operacional, de liquidez, legal y de reputación
de la actividad del Banco.
• Revisar periódicamente el proceso de medición y asignación
de capital del Banco.
• Evaluar la idoneidad yefectividad de los sistemas establecidos
para asegurar el cumplimiento de la normativa interna y externa
aplicable.
• Comprobar la fiabilidad y puntualidad de la información facilitada
a los organismos reguladores.
• Determinar y valorar el alcance de las irregularidades, anomalías e
incumplimientos que se detecten en la realización de sus trabajos,
planteando las conclusiones al Comité de DisciplinaLaboral.

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Informe de Auditoría Interna

Auditoría Interna, durante el segundo semestre de 2012, dio
continuidad a su plan de trabajo (de aquí en adelante el “Plan Anual
de Auditoría Interna”) basándose en la identificación de riesgos en
los procesos de mayor relevancia en el Banco, tomando en cuenta las
necesidades del negocio, la evaluación del modelo de control interno
y los requerimientosregulatorios; identificándose como focos
de atención: a) los procesos asociados a la admisión y formalización
de la cartera de crédito de consumo, la calidad de la cartera de crédito
de segmentos económicos y el proceso de recuperación crediticio
de la cartera minorista y mayorista, b) el modelo de control interno
en las oficinas, la prevención y control de la legitimación de capitales
y la gestióndel riesgo de fraude, c) la adecuación de la infraestructura
tecnológica que soporta las necesidades del negocio y las políticas
de seguridad de la información, y d) los procesos contables y controles
sobre la información financiera.
Al 31 de diciembre de 2012, en el marco del cumplimiento del Plan
Anual de Auditoría Interna, los trabajos de auditoría han permitido:
• Evaluar el proceso deadmisión y formalización de las operaciones
que componen el 90% de la cartera del Segmento Turismo,
así mismo evaluar la calidad del riesgo y dotación adecuada
de provisiones de los clientes analizados de dicho Segmento.
• Evaluar el proceso de admisión y formalización del producto
Tarjeta de Crédito.
• Evaluar los procedimientos de control del proceso de
recuperaciones de riesgo minorista y...