Informedeauditoria

HALLAZGOS DE AUDITORIA

N°
DETALLE NIVEL DE RIESGO
REF/PT
REF INFORME
1.- CONDICIÓN: ADQUISICIÓN DE UNIDAD VEHICULAR EN FORMA PREVIA AL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO, NO SE FORMALIZÓ LAPROPIEDAD DEL BIEN A NOMBRE DE LA ENTIDAD, INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD POR S/. 35,000.00
CRITERIO: De acuerdo con las normas austeridad debemos adquirir cualquier inmueble (unidadvehicular) con todos los requisitos preestablecidos según la ley de adquisiciones del estado.
CAUSA: Violación intencional de las normas de austeridad.
EFECTO: Incumplimiento de las normas deausteridad y adquisición de bienes
RECOMENDACIONES: Se debe regularizar inmediatamente y poner a dicho vehículo a nombre de la entidad.
2.- CONDICIÓN: PAGO DE DIETAS POR S/. 10,500.00 SIN HABERSEEFECTUADO LAS RESPECTIVAS SESIONES DE CONCEJO.
CRITERIO: El monto del pago de dietas debe ser aprobado con el voto de la mayoría del concejo y en una respectiva sesión, también El límite de este pagoes el 6% de la utilidad "comercial". Ésta es la que resulta antes de impuestos. No debes aplicarle los reparos tributarios a la base imponible. El exceso del 6% será considerado como gasto nodeducible y afecta al IR solamente, sino imagínate
CAUSA: incumplimiento de las normas sobre el procedimiento del pago de las dietas
EFECTO: puede podrían efectuar conflictos legales entre losfuncionarios de la entidad
RECOMENDACIÓN: se recomienda cumplir lo que dice la norma con respecto a las dietas asimismo establecerlas en una reunión
3.- CONDICION: INDICIOS DE ADULTERACION DEDOCUMENTOS, FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS POR OPERACIONES FICTICIAS.
Criterio: La responsabilidad por la prevención y detección de adulteración, falsificación de documentos fraude y error descansa en lagerencia que debe implementar y mantener sistemas de contabilidad adecuados.
CAUSA: Violación intencional de los documentos de la Administración o. asimismo se tendrá la Manipulación los documentos,...