Informen de auditoria

INDICE

SÍNTESIS GERENCIAL…………………………………………………………....................
INTRODUCCION……………………………………………………………………………………
1. Origen………………………………………………………………………………………..
2. Naturaleza………………………………………………………………………………….
3. Alcance………………………………………………………………………………………
4. Antecedentes y base legal………………………………………………………….
5. Comunicación de hallazgos de auditoria…………………………………….
6.Limitaciones al alcance de auditoria…………………………………………..

Observaciones …………………………………………………………………………………….
Conclusiones………………………………………………………………………………………..
Recomendaciones………………………………………………………………………………..
Anexos………………………………………………………………………………………………….



EMPRESA:
EMPRESA CONSTRUCTORA PACÍFICO S.A.C.

INFORME DE AUDITORIA
OPERATIVA, POR LOS AÑOS TERMINADOS:
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008SINTESIS GERENCIAL
Como resultado de la auditoria operativa realizado a la empresa CONSTRUCTORA PACÍFICO S.A.C., por los años terminados al 31 de diciembre del 2008, hemos establecido que la empresa, esta en una falencia de gestión, produciendo daños a la empresa; en las cuentas patrimoniales “reserva legal “.
1.- OBJETIVO
Los objetivos de la auditoria financiera y operativa de la empresaCONSTRUCTORA PACÍFICO S.A.C. fueron los siguientes:
a) Detectar los problemas importantes examinados al 31 de diciembre del 2008, presenta una falencia en la gestión, generando daños a la empresa.
b) Establecer mejoras y medidas de desempeño en el área de administración y contabilidad.
ALCANCE
El examen se llevo acabo de acuerdo a las normas de auditoria generalmente aceptadas NAGA, normasinternacionales de auditoria MIAs y otras normas vigentes aplicadas a las circunstancias, y comprendió la revisión del caso sobre LA EMPRESA CONSTRUCTORA PACIFICO SAC., de los registro documentos, actividades, operaciones y procesos del área de administración, contabilidad, cuentas corrientes y tesorería. Desarrolladas por la empresa, en el periodo terminado al 31 de diciembre del 2008
2.- RESULTADOEn las limitaciones identificadas en el proceso de la auditoria, los auditores han señalado en dicho caso, los problemas importantes que generarían de persistir en la política de gestión operativa, tomar correctivas, pertinentes para mejorar y/o superar tal situación, en razón del enfoque mejoramiento continuo de la auditoria practicada.
Con resultado de la auditoria realizada de LA EMPRESACONSTRUCTORA PACIFICO SAC., por los ejercicios del 2008, se ha determinado lo siguiente:
ASPECTOS OPERATIVOS Y/O ADMINISTRATIVOS.
1.- LA ENTIDAD CUENTA CON LOS INSTRUMENTOS TECNICOS NORMATIVOS DE GESTION EN EL AREA DE CONTABILIDAD ACTUALIZADOS.
Como resultado de la evaluación realizada Hemos establecido que la empresa cuenta con instrumentos normativos de gestión de la importancia actualizadaen el área de contabilidad, como son el reglamento de organización y funciones, procedimientos, directivas internas, indicadores de gestión, que permitan a la empresa medir y cumplir adecuadamente el cumplimiento de sus metas y objetivos previstos en las mejores condiciones de oportunidad.
2.- EVALUACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA
Las pruebas del cumplimiento aplicadaselectivamente al sistema de control inter implantada por LA EMPRESA CONSTRUCTORA PACIFICO SAC. En el periodo examinado del 2008, evidencian que no se cuenta con el suficiente nivel de solides, para coadyuvar al logro adecuado de las metas y objetivos de la empresa. Las debilidades de control interno inherentes al, se revelan en las observaciones de calificación de regular y malo.
Resumen de la revisióndel control interno

Bueno 0.00%
Regular 0.00%
Malo 0.00%
Total 100%

I INTRODUCCIÓN
1.-Origen
La auditoria operativa se efectuó en cumplimiento del contrato de locación de servicios profesionales suscrito como presidente del directorio, para el desarrollo y/o ejecución de la auditoria operativa de la empresa constructora pacifico SAC. Por los años terminados al 31 de diciembre...