informes tesoreria
Páginas: 6 (1434 palabras)
Publicado: 17 de septiembre de 2013
DESARROLLO FORO POLÍTICAS DEL
MANEJO DE EFECTIVO
JOSE ALICIO DE LA CRUZ C
CENTRO SUR COLOMBIANO DE LOGISTICA INTERNACIONAL
GESTION FINANCIERA Y DE TESORERIA
IPIALES
2013
DESARROLLO FORO POLÍTICAS DEL
MANEJO DE EFECTIVO
JOSE ALICIO DE LA CRUZ C
COMPETENCIA 6
DIEGO ANTONIO AUX JARAMILLO
INSTRUCTOR
CENTRO SUR COLOMBIANODELOGISTICAINTERNACIONAL
GESTION FINANCIERA Y DE TESORERIA
IPIALES
2013
Políticas del manejo de efectivo
El establecimiento de políticas tiene como objetivo, evitar la insuficiencia o exceso de efectivo y activos circulantes así como optimizar los costos asociados mediante su manejo y administración.
Caja y bancos
Las empresas requieren del establecimiento de políticas de efectivo queles permitan contar con los recursos financieros necesarios para hacer frente a sus obligaciones de corto plazo, por lo que deben tener fondos suficientes para hacer frente a los desfases que se producen entre los ingresos y los pagos dentro de las operaciones normales de la empresa, ya que en algunas ocasiones éstos no concurren conforme a lo programado y, en otras, se requiere la creación defondos durante un cierto tiempo para poder cumplir con pagos no constantes, como pueden ser: el pago de dividendos o de impuesto sobre la renta
Las políticas pueden establecerse con el fin de mantener un nivel de efectivo superior al normal como una previsión de oportunidad, para aprovechar en un momento dado el beneficio de emplear o invertir en condiciones favorables, como la compra a precioreducido de un lote importante de materia prima, la compra o la obtención de un descuento importante por pago anticipado.
Algunas empresas requieren mantener cantidades superiores a las normalmente necesarias en su función operativa, para hacer frente a una situación de falta de liquidez repentina que puede producirse por una baja importante de ventas, aumento en el precio de las materias primaso por una falta de recuperación oportuna de las cuentas por cobrar a clientes.
Si la empresa no cuenta con una política definida sobre el nivel de efectivo que debe mantener, sus saldos reflejarán el resultado de las operaciones derivadas de las áreas de producción, ventas, distribución, entre otras.
El buen juicio, el conocimiento de la empresa y bases firmes de cálculo de los siguientesrubros, son necesarios para establecer una política de efectivo adecuada:
Cobros a clientes. La cobranza a clientes debe determinarse con base en las ventas y condiciones de pago que han sido establecidas con ellos, para lo cual es importante conocer el comportamiento y actitud de los clientes de la empresa respecto a las condiciones de venta pactadas.
Salarios. Es recomendable que se hagasobre la base de un cálculo individual en el que se listen todos y cada uno de los puestos autorizados con su valor correspondiente, de preferencia por área o departamento, para determinar una cifra que cubra las necesidades futuras. De este cálculo se desprenden otros como son: las gratificaciones del seguro social, el SAR y todos los beneficios a que el personal tiene derecho.
Proveedores. Esteconcepto está ligado con los niveles de inventario que deben mantenerse y los ciclos de producción que se hayan establecido, así como las condiciones de compra que se hayan negociado con los proveedores. Su cálculo es semejante al empleado en los cobros a clientes, con el fin de determinar la cantidad requerida.
Impuesto al valor agregado. El monto a pagar a proveedores es calculado con baseen las ventas netas que se hayan estimado el mes anterior.
Inversiones en maquinaria y equipo. Se deben prever las futuras inversiones en maquinaria y equipo, con base en una serie de estudios, requisitos y aprobaciones para ser consideradas.
Impuesto sobre la renta. Representa uno de los pagos importantes que debe realizar la empresa y su cálculo se determina con base en lo que señala la...
MANEJO DE EFECTIVO
JOSE ALICIO DE LA CRUZ C
CENTRO SUR COLOMBIANO DE LOGISTICA INTERNACIONAL
GESTION FINANCIERA Y DE TESORERIA
IPIALES
2013
DESARROLLO FORO POLÍTICAS DEL
MANEJO DE EFECTIVO
JOSE ALICIO DE LA CRUZ C
COMPETENCIA 6
DIEGO ANTONIO AUX JARAMILLO
INSTRUCTOR
CENTRO SUR COLOMBIANODELOGISTICAINTERNACIONAL
GESTION FINANCIERA Y DE TESORERIA
IPIALES
2013
Políticas del manejo de efectivo
El establecimiento de políticas tiene como objetivo, evitar la insuficiencia o exceso de efectivo y activos circulantes así como optimizar los costos asociados mediante su manejo y administración.
Caja y bancos
Las empresas requieren del establecimiento de políticas de efectivo queles permitan contar con los recursos financieros necesarios para hacer frente a sus obligaciones de corto plazo, por lo que deben tener fondos suficientes para hacer frente a los desfases que se producen entre los ingresos y los pagos dentro de las operaciones normales de la empresa, ya que en algunas ocasiones éstos no concurren conforme a lo programado y, en otras, se requiere la creación defondos durante un cierto tiempo para poder cumplir con pagos no constantes, como pueden ser: el pago de dividendos o de impuesto sobre la renta
Las políticas pueden establecerse con el fin de mantener un nivel de efectivo superior al normal como una previsión de oportunidad, para aprovechar en un momento dado el beneficio de emplear o invertir en condiciones favorables, como la compra a precioreducido de un lote importante de materia prima, la compra o la obtención de un descuento importante por pago anticipado.
Algunas empresas requieren mantener cantidades superiores a las normalmente necesarias en su función operativa, para hacer frente a una situación de falta de liquidez repentina que puede producirse por una baja importante de ventas, aumento en el precio de las materias primaso por una falta de recuperación oportuna de las cuentas por cobrar a clientes.
Si la empresa no cuenta con una política definida sobre el nivel de efectivo que debe mantener, sus saldos reflejarán el resultado de las operaciones derivadas de las áreas de producción, ventas, distribución, entre otras.
El buen juicio, el conocimiento de la empresa y bases firmes de cálculo de los siguientesrubros, son necesarios para establecer una política de efectivo adecuada:
Cobros a clientes. La cobranza a clientes debe determinarse con base en las ventas y condiciones de pago que han sido establecidas con ellos, para lo cual es importante conocer el comportamiento y actitud de los clientes de la empresa respecto a las condiciones de venta pactadas.
Salarios. Es recomendable que se hagasobre la base de un cálculo individual en el que se listen todos y cada uno de los puestos autorizados con su valor correspondiente, de preferencia por área o departamento, para determinar una cifra que cubra las necesidades futuras. De este cálculo se desprenden otros como son: las gratificaciones del seguro social, el SAR y todos los beneficios a que el personal tiene derecho.
Proveedores. Esteconcepto está ligado con los niveles de inventario que deben mantenerse y los ciclos de producción que se hayan establecido, así como las condiciones de compra que se hayan negociado con los proveedores. Su cálculo es semejante al empleado en los cobros a clientes, con el fin de determinar la cantidad requerida.
Impuesto al valor agregado. El monto a pagar a proveedores es calculado con baseen las ventas netas que se hayan estimado el mes anterior.
Inversiones en maquinaria y equipo. Se deben prever las futuras inversiones en maquinaria y equipo, con base en una serie de estudios, requisitos y aprobaciones para ser consideradas.
Impuesto sobre la renta. Representa uno de los pagos importantes que debe realizar la empresa y su cálculo se determina con base en lo que señala la...
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