INFRACCIONES 1

Ignacio allende



INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
Elsa Susana Ruiz Alfaro
profesor: Eduardo Dávila
FISCAL

18 de junio del 2015






INFRACCIONES
Van del 70 al 115 Bis CFF
Infracciones(multa)
Primero infracción y en el sig. Art. Sanción (de un min. a un max.)
DELITOS
Abarca del 92 al 115 BIS
En principio sólo existían dos delitos: contrabando y defraudación fiscal.
Actualmente elcatálogo se ha ampliado y sigue en aumento
DELITOS ESPECIALES
CONTRABANDO (102)
PRESUNCION DE CONTRABANDO (103)
CONTRABANDO EQUIPARABLE ( 105)
CONTRABANDO CALIFICADO ( 107)


DEFRAUDACION FISCALDEFRAUDACION FISCAL 108.
PRESUNCION DE DEFRAUDACION FISCAL (Recursos de procedencia ilícita).
DEFRAUDACION FISCAL CALIFICADA
DEFRAUDACION FISCAL EQUIPARABLE 109.

OTROS DELITOS
VISITAS DOMICILIARIAS SINMANDAMIENTO 114.
AMENAZAS POR DELITOS FISCALES 114 A.
REVELAR SECRETOS BANCARIOS 114 B.
ROBO DE MERCANCIAS EN RECINTO FISCALIZADO 115.
PENA POR OMITIR REQUISITOS ESTABLECIDOS POR PEMEX 115 BIS
CONCEPTO DEDELITO
ES UNA CONDUCTA
TIPICA
ANTIJURIDICA
CULPABLE
PUNIBLE
CONDUCTA
DELITOS DE ACCION
DELITOS DE OMISION
SUJETOS
ACTIVO
PASIVO
EN MATERIA PENAL FISCAL
S A (VILLANO) CONTRIBUYENTE
S P FISCO FEDERAL,LOCAL O MUNICIPAL


ASPECTOS NEGATIVOS DEL DELITO
AUSENCIA DE CONDUCTA
ATIPICIDAD
CAUSAS DE JUSTIFICACION
INIMPUTABILIDAD
INCULPABILIDAD
AUSENCIA DE CONDICIONES DE PUNIBILIDAD
AUSENCIA DEPUNIBILIDAD

Delitos Fiscales por su forma de persecución
Querella
Declaratoria de Perjuicio
Declaratoria que corresponda (no pague impuestos, permiso autoridad competente o tráfico prohibido).
DenunciaTIPOSegún su forma de persecución:
Querella si se trata de: art. 105, 108, 109, 110, 111, 112 y 114.
Declaratoria de perjuicio para los delitos contemplados en el art. 102 y el 115,


TIPOS DE DELITOSFISCALES
Declaratoria que corresponda tratándose de contrabando de mercancías por las que no deban pagarse impuestos y requieran permiso de autoridad competente, o de mercancías de tráfico prohibido.
En...