INFRACCIONES CAMBIARIAS Y SUS SANCIONES

INFRACCIONES CAMBIARIAS Y SUS SANCIONES
DESCRIPCIÓN DE LA INFRACCIÓN
% APLICADO AL MONTO DE LA OPERACION
U.V.T APLICADO
Por pagar o recibir pagos a través del mercado no cambiario por concepto de operaciones obligatoriamente canalizables a través del mercado cambiario.
100% del valor de la operación

Por canalizar a través del mercado cambiario un valor inferior al consignado en los documentosde aduana o en los que hagan sus veces.
100% del valor de la operación

Por extinguir las operaciones sujetas a obligatoria canalización por medios diferentes a los autorizados por el régimen cambiario.
100% del valor de la operación

Por no canalizar a través del mercado cambiario el valor real de la operación efectivamente realizada.
100% del valor de la operación

Por reintegrar el valor dela operación obligatoriamente canalizable a través del mercado cambiario por fuera del plazo general de reintegro señalado por la normatividad aplicable.




40 UVT por cada mes o fracción de mes de retardo
Canalizar como importaciones o exportaciones de bienes, o como desembolsos o amortizaciones de estas o aquellas, montos que no se deriven de estas operaciones.
100%

Canalizar un valor superioral consignado en documentos de aduanas.
100%

Canalizar un valor superior al valor real de la operación.
100%

DESCRIPCIÓN DE LA INFRACCIÓN
% APLICADO AL MONTO DE LA OPERACION
U.V.T APLICADO
Por pagar o reintegrar a través del mercado cambiario por concepto de servicios, montos que no se deriven de las mencionadas operaciones.
100%

Por no constituir en los términos y condiciones señalados porel régimen cambiario el deposito ante el Banco de la Republica cuando haya lugar a ello.
100%

Por no presentar o no transmitir al Banco de la Republica la relación de operaciones efectuadas a través de una cuenta de compensación o de una cuenta de compensación especial, teniendo la obligación de hacerlo, incluso en el evento en que la cuenta no haya tenido movimiento en el periodo reportado, opor hacerlo en forma incompleta o errónea.

200 UVT por cada relación no presentada
Por presentar o transmitir al Banco de la Republica en forma extemporánea la relación de las operaciones efectuadas a través de una cuenta de compensación o de una cuenta de compensación especial teniendo la obligación de hacerlo incluso en el evento en que la cuenta no haya tenido movimiento en el periodoreportado.

25 UVT por cada mes o fracción de me de retardo
Reportar por fuera de la oportunidad legal la cancelación del registro de una cuenta de compensación.

25 UVT por cada mes o fracción de me de retardo
Por utilizar la cuenta de compensación especial para canalizar operaciones diferentes a las autorizadas por el régimen cambiario.
100% del valor de las operaciones canalizadas en el mes auditado.DESCRIPCIÓN DE LA INFRACCIÓN
% APLICADO AL MONTO DE LA OPERACION
U.V.T APLICADO
Para canalizar a través de la cuenta de compensación operaciones diferentes a las del titular de la cuenta.
100% del valor canalizado

Por no solicitar la autorización previa al Banco de la Republica.


200 UVT por cada incumplimiento
Por no registrar, reportar, transmitir o informar, en forma directa al Banco de laRepública, o a través de los IMC, las operaciones obligadas.


200 UVT por cada incumplimiento
Por registrar, reportar, transmitir o informar extemporáneamente ante el Banco de la República.

25 UVT por mes o fracción de retardo por cada operación incumplida
Por ejercer la actividad de compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero sin cumplir los requisitosprevistos para el efecto del régimen cambiario o sin estar escrito en el registro de profesionales de compra y venta de divisas establecido por la DIAN.
100% del monto de las operaciones de compra y venta realizadas

En el evento en que la entidad de control compruebe el ejercicio no autorizado de la actividad de compra y venta profesional de divisa en efectivo y cheques de viajero y no sea posible...