Ing Contabilidad Y Auditoria

El Ministerio de Economía y finanzas como responsable del Tesoro Nacional

4.1 TRANSFERENCIA DE FONDOS
Emitirá órdenes de transferencias directas a favor de las entidades y organismos hasta por el monto aprobado en el Programa Periódico de Caja del Tesoro Nacional.

DEL TESORO NACIONAL

NORMATIVA DE TESORERÍA

OBLIGATORIEDAD
* Toda entidad y organismo públicomantendrá en el depositario oficial de los fondos públicos sus saldos disponibles en una o las cuentas que fueren necesarias

CUENTA CORRIENTE ÚNICA DEL TESORO NACIONAL
* Los ingresos de cualquier fuente que correspondan al Gobierno Central se depositarán en la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional
* Su utilización estará a órdenes del Ministro a cargo de las finanzas públicas
* Lascuentas corrientes abiertas que correspondan a las entidades y organismos del Gobierno Central, formarán parte de la Cuenta Corriente Unica en calidad de auxiliares.

4.2 CUENTAS EN EL
DEPOSITARIO
CUENTAS ESPECIALES Y EN DIVISAS
Corresponde a los ingresos de fondos especiales u otros que deban destinarse a propósitos específicos y administrarse por fuera de la Cuenta Corriente Unica,OFICIAL DE LOS
FONDOS PÚBLICOS

CUENTAS DE TRANSFERENCIAS (T)
* Corresponde a aquellas que se recepten y ordenen transferencias de recursos
* El Ministerio de Economía y finanzas es el que faculta la apertura de una cuenta T
* Las transferencias de fondos ordenadas por la unidad responsable del Tesoro Nacional, con cargo a los saldos disponibles de la Cuenta CorrienteÚnica, se acreditarán
directamente en las cuentas T de las entidades y organismos

* El Banco Central, como depositario oficial de los fondos públicos, podrá designar bancos corresponsales de entre aquellos que conforman la red bancaria privada

4.3 CUENTAS
EN BANCOS
CORRESPONSALES
Las entidades y organismos mantendrán cuentas:
* Cuentas rotativas de pagos y
* Cuentasrotativas de ingresos

* Previa suscripción del respectivo convenio entre la entidad u organismo y el banco corresponsal, en el que se especificarán las condiciones, plazos, compromisos y obligaciones de las partes.

* no podrán utilizar las cuentas rotativas de ingresos y de pagos para propósitos diferentes de su concepto.

* no se podrá transferir fondos desde las cuentasrotativas de ingresos a las cuentas rotativas de pagos.

* Los débitos a las cuentas rotativas de ingresos corresponderán únicamente al débito que efectúe el depositario oficial a la cuenta del respectivo banco

* se alimentarán exclusivamente de las transferencias que, para ese propósito, efectúe el depositario oficial

* La orden de transferencia al depositario oficial, la cursarán lasentidades y organismos a través de los mismos bancos corresponsales donde mantengan su cuenta rotativa de pagos.

* Los saldos de las cuentas rotativas de pagos serán equivalentes al monto de los pagos

* no podrán tener cuentas adicionales para esos propósitos en otros bancos, salvo casos de excepción y con autorización del depositario oficial.

NORMATIVA DE TESORERÍA

4.4 CONDICIONESPARA
LA OPERACIÓN DE LAS
CUENTAS ROTATIVAS

RESPONSABILIDAD corresponde a los entes o los funcionarios establecidos en las disposiciones legales que los dieron lugar.

RECAUDACIÓN Y REGISTRO
* De manera directa o por medio de la red bancaria privada.
* Canalizado a través de las cuentas rotativas de ingresos abiertas en los bancos corresponsales
* Su posteriortransferencia será a las cuentas T de las entidades y organismos

4.5 PERCEPCIÓN DE LOS
RECURSOS FINANCIEROS

DE LOS INGRESOS DEL TESORO NACIONAL
Recaudará y registrará estrictamente los impuestos, tasas, contribuciones u otros ingresos que le corresponde por ley percibir al Gobierno Central.

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
Se registrarán bajo el criterio de quien asume el servicio de la...