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3. Operaciones de Contabilidad Activos Fijos y Proyectos.
3.1 Control de las unidades de reemplazo (Activos Fijos).
Para efectuar el control de activos fijos se debe primero tener en cuenta donde se encuentra el activo, en que condiciones se encuentra, en que fase del proceso para la adquisición del activo fijo se encuentra.
El proceso se inicia con el llenado de la solicitud de pedidoSOL/PE, por el área que solicita la unidad de reemplazo, es aprobada por planeamiento y luego por gerencia de la unidad operativa, se envía a almacén.
Posteriormente almacén envía mediante correo lotus notes para que contabilidad le asigne una placa, en el correo nos especifica datos como el nombre del activo, numero de serie, numero de pedido, centro de costo al cual se va a depreciar y el códigode la unidad de reemplazo.
Se verifica si la unidad de reemplazo se encuentra en el patrimonio de activos fijos mediante opción SAP S_ALR_87011964 - Patrimonio de activos fijos (Anexo Nº 28) en caso de no encontrarse se ingresa al número de pedido para ver las causas porque no se encuentra como unidad de reemplazo.

Ingresamos el número de la sociedad 1013, numero de división 1303 y seejecuta, se puede visualizar toda la relación de activos fijos así como las relación de las unidades de reemplazo:

Código Descripción
M04 Maquinaria y Equipo
P04 Equipos de Computo
H04 Herramientas
L04 Muebles y Enseres

Así como inmovilizados como (T01 E01 M01 V01 L01 H01 P01).
Las unidades de reemplazo se caracterizan por códigos que a continuación presentamos detalle:
Unid. de ReemplazoDenominación Cód. Activación Código
83XXXXX Maquinaria y Equipo 3XXXXXX M0X
86XXXXX Muebles y Enseres 6XXXXXX L0X
87XXXXX Herramientas 7XXXXXX H0X
88XXXXX Equipo de Computo 8XXXXXX P0X
Revisadas las unidades de reemplazo en el patrimonio de activos fijos mediante correo lotus notes se envía a lima formato donde se indica el numero de la placa asignada, nombre del activo, numero de unidad dereemplazo, numero de pedido, ubicación física del activo y el Ceco al cual se va a depreciar todos estos datos son para que activen los activos fijos a través de la creación de numero de inmovilizado
Una vez creado el numero de inmovilizado se envía correo a almacén para ser descargado del patrimonio de activos fijos – unidades de reemplazo y se procede con el pegado físico de las placas alactivo asignado, para su control respectivo.
Las placas de acuerdo al activo tienen una denominación entre las que tenemos:
Denominación Cód. Placa
Maquinaria y Equipo 01.MXXXXX
Muebles y Enseres 01.LXXXXX
Equipo de Computo 01.PXXXXX
Herramientas 01.HXXXXX

3.2 Revisión diaria de las imputaciones a las órdenes de inversión en
(SAP) y regularización de las órdenes en caso demalas imputaciones.
Se debe efectuar revisión de las imputaciones efectuadas por la realización de proyectos – Obras en curso.
Se realiza un control respecto a la unidades de reemplazo que son solicitadas para atención de obras en curso con SOL/PE asignándole un elemento PEP ya una vez terminadas proceden a ser liquidadas en un Ceco.
Se efectúa un seguimiento de las obras en curso de la unidadoperativa requiriendo información sobre la situación de las obras en curso a las áreas de infraestructura, proyectos y áreas encargadas de realizar el proyecto mediante opción SAP - S_ALR_87011964 – Patrimonio de Activos Fijos podemos visualizar y sacar un reporte de todas las obras en curso de la unidad operativa, una vez culminadas las obras mediante informe final con el centro de costoasignada se envía a contabilidad lima para que se active el activo y se comience a correr la depreciación.
3.3 Realizar inventarios periódicos de las unidades de reemplazo, y
activos de empresa.
Es no solo esencial si no importante tener bien resguardados los activos de la empresa teniendo en cuenta que son el patrimonio de la empresa.
Se realiza inventarios periódicos físicos de la...