ingenieria financiera

PLANEACIÓN
FINANCIERA Y
CONTROL
TEMA 2

CONTENIDO
• Planeación Financiera
• Control Financiero
• El sistema Dupont para la Planeación Financiera y el
Control financiero
• Modelo de Planeación Financiera
• a) Método del Porcentaje de Ventas Pronósticos y
Planeación de Estados Financieros
• b) Método de Regresión - Pronóstico y Planeación de
Estados Financieros
• Ejercicios.

PLAN FINANCIERO
• Unplan financiero, para una empresa, es una
declaración de lo que debe hacerse en un momento
proyectado al futuro, en un escenario de incertidumbre
se debe planificar con antelación las decisiones que se
van a tomar hacia adelante en el tiempo.
• Es útil pensar que el futuro puede tener un corto y un
largo plazo, en la práctica, el corto plazo puede ser un
año, el largo plazo de dos a cinco años.
•Los planes financieros implican conjuntos alternativos
de supuestos. El proceso de planificación requiere un
análisis de sensibilidad en los posibles escenarios que
se presenten en el futuro,

CONTROL FINANCIERO
• Cualquier proceso de ejecución financiera pierde su
sentido si no se define e implementa una estrategia
de control del mismo, en base a unos objetivos
acordes con la situación actual ylos proyectos de
futuro de la empresa.
• En la actualidad, el control financiero se ha
convertido en una parte fundamental de las finanzas
de cualquier empresa. Por este motivo, es muy
importante entender qué significa, cuáles son sus
objetivos y utilidades y qué pasos hay que seguir
para su correcta implantación

DEFINICION
• El control financiero puede entenderse como el
estudio y análisis delos resultados reales de una
empresa, enfocados desde distintas perspectivas y
momentos, comparados con los objetivos, planes
y programas empresariales, tanto a corto como en
el mediano y largo plazo.
• Es el proceso de retroalimentación y ajuste requerido
para garantizar el curso del plan y/o modificarlo de
acuerdo a cambios en el medio ambiente operativo.
• Dichos análisis requieren de unosprocesos de control y
ajustes para comprobar y garantizar que se están
siguiendo los planes de negocio. De esta forma, será
posible modificarlos de la forma correcta en caso de
desviaciones, irregularidades o cambios imprevistos.

OBJETIVOS DEL CONTROL
Comprobar que todo va en la línea correcta
• En ocasiones, el control financiero únicamente sirve para
comprobar que todo funciona bien y se estáncumpliendo, sin alteraciones considerables, las líneas
marcadas y los objetivos propuestos a nivel financiero, de
ventas, ganancias, superávit, etc. De esta forma, la empresa
gana en seguridad y confianza, afianzándose su patrón de
funcionamiento y las decisiones que se estén tomando.
Detectar errores o áreas de mejora
• Un desajuste en las finanzas de la empresa puede poner
en peligro los propósitosgenerales de la organización,
perder ventaja frente a la competencia y, en ciertos casos,
incluso verse comprometida su propia supervivencia. Por eso
es importante detectarlos a tiempo.
• También se pueden identificar diversas áreas y circuitos,
que sin estar incurriendo en fallos o desviaciones graves, son
susceptibles de mejorarse por el bien general de la

OTRA VISION
Diagnosticar problemas
•Detectar errores, desviaciones y alteraciones sobre las finanzas que
pueden poner en peligro los propósitos generales de la empresa, su buena
marcha económica y, en algunos casos, incluso su propia supervivencia.
Actuar sobre las áreas que lo precisan
• Un diagnóstico de la situación de poco serviría si no se realizan actuaciones
concretas que permitan reconducir una situación negativa gracias ala
información concreta y detallada proporcionada por el control financiero.
A partir del análisis financiero es posible:
• Establecer medidas de ahorro en diferentes sectores, conceptos o
departamentos de la empresa.
• Reducir inversiones de un sector para potenciar o redimensionar otros.
• Implementar acciones correctoras sobre los departamentos que lo
precisen.
• Recibir alarmas sobre...