Ingenieril

Herramienta de Flujo de Caja
Por Oscar Mendoza Vargas

La globalización de la economía mundial y la permanente presión por alcanzar competitividad, exigen al empresario moderno contar coninstrumentos que le permitan conocer cual es la ruta que su negocio seguirá en la búsqueda de un mejor posicionamiento.
Una de los instrumentos básicos de gestión empresarial que contribuyen a un mejormanejo planificado de la empresa es el Flujo de Caja. La herramienta que se presenta a continuación permite al empresario establecer para un determinado periodo futuro de tiempo, para este caso 12 meses,la siguiente información:
Los ingresos de la empresa, clasificados por:
* Ventas realizadas:
* de productos y/o serviciosZ
* de activos de la compañía
* Aumentos de capital porcada socio de la empresa
* Los préstamos concedidos por banco o fuente
Los egresos de la empresa, clasificados por:
* Costos fijos:
* honorarios fijos de oficina
* gastosadministrativos
* Costos variables:
* honorarios del personal de producción y ventas
* materiales, insumos y suministros
* pasajes y viáticos nacionales e internacionales
*otros gastos variables
* Costos financieros:
* pago de intereses por los préstamos concedidos
* mantenimiento de cuentas bancarias
* portes y otras comisiones bancarias
*Adquisiciones, compra e inversiones en activos:
* amortización de los préstamos concedidos
* compra de maquinaria, equipos y herramientas
* compra de licencias de software
*Impuestos pagados descontados de créditos fiscales:
Las diferencias entre ingresos y egresos por mes y los saldos remanentes:
Por otro lado, esta herramienta no solamente permite determinar laevolución futura de los ingresos y egresos del negocio, sino también puede ser utilizada como instrumento de control de las actividades de la empresa en los periodos pasados, con la finalidad de evaluar lo...