ingeniero

PROGRAMA DE AUDITORÍA
Reconocimiento de la Entidad:
Comprobar que la entidad cuente con la resolución de de su constitución.
Comprobar que la entidad cuente el objeto social aprobado.
Verificar que la entidad cuenta con la resolución de constitución del Consejo de Dirección.
Comprobar que la entidad cuente con el código de ética.
Verificar que el Comité de Ingreso de la entidadestá constituido por resolución.
Verificar las Actas del consejo de dirección y Verificar las Actas de las Asambleas Generales con los trabajadores.
Comprobar los contratos económicos y obligaciones.
Comprobar la estructura organizativa y diagrama organizacional.
Comprobar la existencia de la proyección estratégica.
Comprobar el Comité Control.
Comprobar la existencia del expedienteúnico.
Comprobarla existencia de los manuales de procedimientos, Organización y contabilidad y costo
Verificar el Plan de prevención.

Efectivo en caja y banco
Comprueba que el cajero tiene en su poder relación de firmas autorizadas.
Compruebe que el cajero cuenta con acta de responsabilidad material,
Comprobar si existen medidas de seguridad para la custodia y manejo del efectivo.Compruebe que existe evidencia en la caja de que se han realizado arqueos de todo el efectivo al menos una vez al mes.
Comprueba que los pagos del fondo para pagos menores que realiza el cajero son autorizados previamente por los funcionarios facultados.
Compruebe que se reembolsan los fondos al menos al final de cada mes y que estos están aprobados por la persona facultada.
Compruebe que losAnticipos de Dietas en poder del Cajero, se corresponde con el Registro de Anticipo (Modelo SC-3-04) que este se encuentra actualizado y que no se entregan anticipos con liquidaciones pendientes.
Comprobar la correspondencia entre los anticipos y liquidación de gastos de viaje, las tarjetas de entrada y salida y el registro de incidencia.
Compruebe que existe control de los cheques en blanco, losemitidos y los cancelados.
Compruebe que los cobros en efectivo (ingresos) no se utilizan para efectuar pagos menores u otros pagos, excepto los autorizados expresamente por el Banco.
Compruebe que se deposita el total de los cobros en efectivo a más tardar al siguiente día hábil bancario al de su recepción o en el periodo autorizado por el Banco.
Compruebe las tarjetas pre pagadas decombustible se controlan según lo dispuesto combustible.
Compruebe que las cuentas bancarias son conciliadas mensualmente.
Comprobar que en caso de faltantes o sobrantes de recursos monetarios se hayan instruido los expedientes correspondientes y se encuentren en término(90 días)
Comprobar que los documentos primarios del control interno pertenecientes a la caja y banco contengan los datos deuso obligatorio.
Comprobar que el saldo de las cuentas Efectivo en Caja y Banco y las subcuentas correspondientes correspondan con los saldos reportados en el Balance General o Estado de situación coincide con el saldo reportado en los Submayores y registros habilitados relacionados con el control del efectivo, verificando que las anotaciones en los registros para estas operaciones sonrealizadas en el momento en que se originan las mismas y por los modelos primarios revisados en el Control Interno además de que las operaciones de débitos y créditos contabilizadas en estas cuentas son correctas y se corresponden con los contenidos económicos de las mismas.
Calcular las razones financieras que considere necesaria para hacer una evaluación de la situación financiera de la entidad.Comprobar que el saldo de la cuente efectivo en caja y las subcuentas correspondientes correspondan con los saldos reportados en el Balance General o Estado de situación y que están habilitados los registros y Submayores relacionados con el control de los medios monetarios en caja.
Realizar el arqueo de efectivo en Caja por tipo de fondos.
Comprobar que los anticipos a justificar entregados y no...