Ingeniería de Sistema

AUDITORIA AL SISTEMA CONTABLE DE LA COOPERATIVA ELECTRICA RIBERALTA C.E.R LTDA.
1.- PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORIA
La empresa se dedica al servicio de energía eléctrica a los más de 17.000 usuarios y socios de la ciudad de Riberalta y cubre las necesidades básicas de electrificación en las áreas Urbanas y Rurales de la Población.
Esta empresa tiene el compromiso de dar energía eléctrica a lapoblación en su conjunto teniendo como misión y visión:
MISIÓN
Proveer Energía Eléctrica destinada al consumidor de sus asociados y otros consumidores en toda el área de Operaciones (Riberalta) a cuyo efecto podrá, generarla, alquilarla, distribuirla, venderla y suministrarla de acuerdo a las normas de la ley de Electricidad, sus Reglamentos y disposiciones Regulatorias, logrando precioscompetitivos coadyuvando al crecimiento empresarial de la región.
VISIÓN
Crecer hacia toda la región amazónica, con Energía Estable, Permanente, Económica. Convertir a la C.E.R en Líder en toda la zona norte del país, para buscar un desarrollo integral de todas las familias de la ciudad y el campo, con la energía eléctrica iluminaremos la Provincia Vaca Diez y la Amazonía boliviana.
La C.E.R Ltda.,está ubicada en su domicilio legal av. Beni Memoré y calle Sucre en la ciudad de Riberalta, departamento Beni, constituida el 16 de agosto de 1965, y reconocida su personería jurídica por el Consejo Nacional de Cooperativas mediante resolución Nº 678 del 14 de Septiembre de 1967, inscrita en la Dirección Nacional de Cooperativas bajo la partida Nº 649 con NIT 1015781022 y regulada por la Autoridadde Fiscalización y Control Social de Electricidad.

ORGANIGRAMA




































































2.- RIEZGO Y MATERIALIDAD DE LA AUDITORIA
RIEZGO INHERENTES
Existen dispositivos de red y conexiones de red que no están protegidas y se encuentran en áreas de circulación del personal yclientes, lo cual da lugar a que fácilmente puedan ser violados por personas extrañas a la organización o los mismos empleados.
RIEZGO DE CONTROL
Se ha determinado que el Administrador de Sistemas tiene todo el acceso a la información contenida en las Bases de Datos de la empresa, así como también a la lista de paswords de los usuarios. El arguye que lo necesita para hacer bien su trabajo.
RIEZGO DEDETECCION
Un programador de sistemas de la empresa ha cometido fraude a través de un código oculto en un programa, del cual también es usuario.
3.- TECNICAS DE EVALUACION DE RIEZGOS
De acuerdo al modelo de negocio de la cooperativa se ha tomado en cuenta el SISTEMA DE CONTABILIDAD.
4.- OBJETIVOS DE CONTROL Y OBJETIVO DE AUDITORIA
Existen errores de entrada de datos.
Verificación de Salida delos datos de forma manual mediante reportes.
No cuenta con una técnica de control.
Cuenta con un manejador de Base de Datos SQL Server 2008 R2.
No cuenta con un Diagrama de Flujo.



5.- DESARROLLO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
Sistema de Contabilidad.
Falencia de integridad y seguridad de Salida de Datos.
El Sistema Contable en un periodo de tiempo de 2 Semanas.
Obtener los libroscontables, listas de funcionarios, de pagos, reportes, resultados físicos y otros tanto del área de Contabilidad como el área de sistemas para comparar datos de Salidas.
Un usuario con privilegios de contabilidad.
Instalarse en el área de trabajo a auditar.
Recopilación de datos de sección, erróneos e ilógicos.
Jefe de contabilidad, auxiliar contable de sistemas.
Adquisición, activo fijo, auxiliarcontable.

Desarrollo y mantenimiento de auditoria de pagos a Trabajadores por jerarquía Ejecutiva.





NIVELACION SALARIAL








Nro.
NIVEL
CARGO
MONTO
1
1A
GERENTE GENERAL
 
2
5A
ASESOR LEGAL
3.000,00
 
 
AUDITOR
 
3
1B
GERENTE OPERATIVO
7.000,00
4
5B
CONTROL DE PERDIDA
2.600,00
5
5A
ODECO
3.000,00
6
3A
SISTEMA Y...