INSTITUCIONES FINANCIERAS ILEGALES

INTRODUCCIÓN
Sabemos hoy en día que en la sociedad mundial cada vez son más frecuentes los delitos contra el Orden Económico, Financiero y los delitos Tributarios; y nuestro país no es la excepción, pues día a día estos delitos aumentan, y donde muchas veces la imputabilidad de aquellas personas no se demuestra.
Nuestro Código penal estipula estas clases de delitos, tal como son: OrdenEconómico, Financiero y Tributario, y por medio de este trabajo, el cual comprende los delitos anteriormente mencionados, ayudaran a conocerlos en su totalidad.
El delito de Orden económico es la rama que se encarga del estudio de los delitos al orden monetario y financiero. Dentro de una escala de bienes jurídicos, se situaría en tercer lugar, después de los delitos contra la integridad del ser humanoy delitos contra el patrimonio.
Cabe destacar que, según algunos autores los delitos patrimoniales también son una suerte de delitos económicos, así como los delitos contra el medio ambiente, contra la propiedad intelectual o contra la administración pública.

No obstante, debido a la existencia de delitos pluriofensivos, los delitos económicos propiamente dichos son aquellos que afectan elorden económico, monetario y financiero (crediticio), así como los delitos tributarios y aduaneros. Respecto a ello en la realidad, la doctrina aún no es unánime con relación al contenido del derecho penal económico.
Posteriormente los intereses o los sujetos pasivos pueden ser inciertos o difusos, del mismo modo existen problemas de carácter técnico que no se muestran favorables para eldesarrollo de esta reciente rama del derecho. Empero, aún la frecuencia de estos es mínima aunque con un muy alto grado de criminalidad oculta.

Además, también se encuentran los delitos Financieros, y ante ello la fiscalía en su labor de prevención hace operativos con el fin de perseguir al delincuente que a sabiendas introduce transporta o retira del territorio de la república del Perú, comercializa,distribuye o pone en circulación monedas o billetes falsificados o alterados por terceros. No se puede dejar de mencionar que en una rápida intervención simultánea a cambistas de moneda extranjera apostados en el Jirón Ocoña, el Cercado de Lima, la Sexta Fiscalía Provincial de Prevención del Delito del Perú halló billetes falsificados en poder de uno de ellos que luego fue detenido por presuntodelito contra el Orden Financiero y Monetario en agravio del Estado.
Asimismo en el presente trabajo se estudiará los delitos tributarios, para los cuales es necesario analizar una serie de aspectos, no solo los inherentes a los delitos propiamente dicho, sino que también haremos un repaso de toda las figuras de ilícitos tributarios, para poder comprender mejor estos tipos penales es necesariohacer una revisión a su origen, de donde parten, y como se llega a estos, lo mismo que haremos al estudiar su origen en el tiempo, haciendo una pequeña pero necesaria evolución en el tiempo de diversas corrientes que han ido modificando nuestra concepción de estos hechos punibles, así como su adecuación actual a la realidad y como es considerada en la actualidad tomando en cuenta la Ley PenalTributaria, normatividad de donde parte todo nuestro estudio y sin el cual no podría ser posible este análisis, así también compartiremos puntos de vista con nuestras fuentes, en especial hemos trabajado muy de cerca con "Derecho Tributario, e Ilícitos Tributarios" obra grandiosa que nos dio muchas luces a seguir así como una rica bibliografía con la cual cotejar nuestras conclusiones, por ultimoestudiaremos una a una las figuras penales constituidas en la ley madre de nuestra investigación, y para un mejor análisis hemos creído conveniente añadir la ley que da origen a nuestro tema, ya que existen diversas corrientes y planteamientos que veremos a lo largo de nuestra investigación.










DESARROLLO DEL TEMA
I. DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO
Los delitos de este título son,...