Instituciones financieras

Universidad Jose Maria Vargas. Dirección de Postgrado




23/09/2013
METODO DE EVALUACIÓN FINANCIERA CAMEL


















Introducción:
Las Instituciones Financieras son el conjunto de instituciones especializadas en la mediación entre los prestamistas y los prestatarios de la economía, estas a su vez se clasifican en bancarias y no bancarias, por loque evaluar y controlar gerencialmente la gestión de una Institución Financiera es analizar aquellos elementos susceptibles de medida (física o monetaria), como aquellos que no pueden reducirse a indicadores cuantitativos, por lo tanto, ésta evaluación debe expresarse tanto en términos cuantitativos como cualitativos. La búsqueda de herramientas o instrumentos que nos permita facilitar este tipode estudio en una Institución Bancaria a llevado ha establecer ciertas unidades de medida que posibiliten este análisis, entre las unidades de medida de uso frecuente se encuentra el Método CAMEL, que abarca también aspectos cualitativos relacionados con sus operaciones y rendimientos, cuyo nombre se deriva de las siglas en inglés: C: Capital Adecuacy (Idoneidad del Capital) A: Assets Quality(Calidadde los activos)M: Management (Administración Gerencial)E: Earning (Utilidades )L: Liquidity (Liquidez)
El método de evaluación de CAMEL, consiste en medir y analizar cinco parámetros fundamentales: Capital, Activos, Manejo Corporativo, Ingresos y Liquidez. Dicha evaluación es utilizada principalmente en el sector financiero para hacer mediciones de riesgo corporativo y estos componentes en suconjunto logran reflejar la situación de un banco en un momento dado.
En el presente trabajo trataremos de conocer los principales elementos de este método, así como las variables que son tomadas en cuanta para la evaluación de cada tipo de parámetro y veremos el significado de las tablas de clasificación para finalizar buscando información nacional que nos permita establecer algunas relacionesde los indicadores manejados por la Sudeban y el modelo estudiado.


CAMEL (Capital, Asset, Management, Earning and Liquidity).
El método de evaluación de CAMEL, consiste en medir y analizar cinco parámetros fundamentales: Capital, Activos, Manejo Corporativo, ingresos y Liquidez. Dicha evaluación es utilizada principalmente en el sector financiero para hacer mediciones de riesgo corporativo.Fue un método adoptado por los entes reguladores de la Banca Norteamericana, con el fin de evaluar la solidez financiera y gerencial de las principales entidades comerciales de los Estados Unidos. CAMEL hace la revisión y calificación de cinco áreas de desempeño financiero y gerencial: Idoneidad de Capital, Idoneidad de Activos, Manejo Gerencial, Estado de Utilidades, y Liquidez Administrativa.Generalmente para llevar a cabo una evaluación tipo CAMEL se requiere la siguiente información: 

(1) estados financieros;
(2) presupuestos y proyecciones de flujo de efectivo;
(3) tablas de amortización de cartera;
(4) fuentes de financiamiento;
(5) información relativa a la junta de directores;
(6) operaciones/patrones de personal; y
(7) información macro-económica.


Losestados financieros constituyen la base del análisis cuantitativo que realiza CAMEL. Se precisa que las empresas presenten estados financieros debidamente auditados, correspondientes a los últimos tres años, así como estados interinos para el último período de 12 meses.
Los demás materiales requeridos proporcionan información de planificación y muestran la evolución que ha tenido la institución. Estosdocumentos demuestran a los analistas de CAMEL el nivel y estructura de las operaciones de préstamo, Detalles:

Calificación Otorgada por CAMEL
Basándose en los resultados de los estados financieros debidamente ajustados, y las entrevistas con el personal ejecutivo y operativo de las empresas CAMEL asigna una calificación comprendida del uno al cinco, para cada uno de los 21 índices...