INSTRUMENTO DE EVALUACI N TALLER DE IMPUESTOS GRADO 11

INFORMACIÓN GENERAL
CODIGO PARA IDENTIFICACIÓN DEL INSTRUMENTO: SANTA ISABEL GRADO 11
FECHA DE APLICACIÓN: 16 de julio de 2015
PROGRAMA DE FORMACIÓN: Técnico en Contabilización de Operaciones Comerciales y Financieras
ID:133146
CENTRO: Comercio y Servicios
RESULTADO DE APRENDIZAJE:
Interpretar las normas tributarias relacionadas con los impuestos del giro ordinario del negocio.

CRITERIOSDE EVALUACIÓN:
Reconoce las obligaciones tributarias de los contribuyentes y responsables del IVA, Retención en la fuente e ICA, de acuerdo con la normatividad vigente.

EVIDENCIA: Desempeño Producto Conocimiento
NOMBRE DEL INSTRUCTOR- TUTOR: ALBA LUCIA GALVIS GÓMEZ

Taller de IVA, Retención En La Fuente, Autoretención del CREE,Retención de IVA, Rte ICA, Autorretención de Industria y comercio
La Sociedad La fortaleza SAS, del régimen común del impuesto a las ventas, presenta su declaración de IVA bimestralmente dedicada a la compra y venta de calzado, realiza las siguientes operaciones durante el mes de junio de 2015. Tiene clasificación de Industria y Comercio 211 tarifa 4,2*1000. Clasificación en el CREE 0,8%. Cuentacon los siguientes saldos iniciales:
CUENTA
SALDOS INICIALES
CAJA
1.000.000,00
BANCOS
10.000.000,00
CLIENTES
5.000.000,00
INVENTARIOS (100 pares ref 1 y 150 ref 2)
3.250.000,00
EDIFICIOS
125.000.000,00
VEHICULOS
55.000.000,00
OBLIGACIONES FINANCIERA
22.000.000,00
PROVEEDORES
2.000.000,00COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - HONORARIOS
1.200.000,00
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
2.400.000,00
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
171.650.000,00

1. El cliente que está en el saldo inicial realiza un abono de 4.000.000 de pesos y consigna el valor en bancolombia

2. Compra a Calzatodo S.A. Del régimen común, 50 pares de zapatos Referencia 001 y 75 pares dezapatos referencia 002 de según factura # 900 por valor de $1.500.000, IVA del 16%, cancelado con cheque. Realice la tarjeta kardex para el control de inventarios y haga uso del sistema de valoración ponderado o promedio.

3. Paga el arrendamiento del local correspondiente al mes de junio por valor de $800.000 pesos más IVA con cheque

4. Para al Sr Pimienta del régimen simplificado $150.000 pesospor el alquiler de mesas y sillas para conferencia para el personal. Cancela en efectivo

5. Compra a Calzado Buenaventura SAS del régimen común 50 pares de zapatos referencia 001 a $11.800 pesos cada para y 50 pares de zapatos referencia 002 a $12.100 pesos.

6. Vende a Calzado Vélez SAS del Régimen común, mercancía según factura #3290 por valor de $5.500.000 más IVA del 16% y nos pagan el 50%mediante transferencia bancaria y el saldo a 10 días

7. Se paga el saldo que se debe al proveedor en los saldos iniciales a través de transferencia bancaria

8. Se compra papelería por valor de $250.000 pesos en la miscelánea La Papelera del Régimen Simplificado y se paga con cheque

9. Vende a Calzado Fantástico del Régimen simplificado, 80 pares de zapatos de la referencia 001 por valor de25.000 pesos cada uno más IVA y 50 pares de zapatos de la referencia 002 a 23.000 pesos. El cliente nos cancela el 30% en efectivo, el 30% con cheque y lo consigna en la cuenta de la empresa y el saldo 40% lo paga en 10 días.

10. Contrata los servicios de mantenimiento de la empresa Los más limpios del régimen simplificado para realicen el lavado de las cortinas de la empresa y paga $150.000 pesoscon cheque

11. El cliente Calzado Velez SAS realiza el pago del saldo con cheque en la cuenta corriente de la empresa

12. Paga al abogado los servicios jurídicos del mes de junio, Dr. José Pérez del régimen simplificado. Se paga mediante transferencia bancaria por valor de $500.000 pesos

13. El cliente Calzado Fantástico paga el saldo que debe y lo paga en efectivo.

14. Compra a crédito a...